-en
Forskellen mellem kvalificeret og almindeligt udbytte
Den væsentligste forskel mellem kvalificeret og almindeligt udbytte er, at det kvalificerede udbytte er et, hvor udbytteindtægter skal beskattes til de lavere satser sammenlignet med den normale skatteprocent, mens den ordinære udbytteindkomst belastes med den normale skattesats, der gælder for sådanne aktionær.
Et udbytte er en del af organisationens fortjeneste. Virksomheden distribuerer det blandt aktionærerne med hensyn til antallet og typen af aktier, som egenkapital eller præferenceaktier erhvervet af indehaverne. Mange virksomheder uddeler et regelmæssigt udbytte med en bestemt frekvens som kvartals-, halvårs- og årsbasis. Kvartalsvis udbetaling af udbytte er ret berømt blandt virksomhederne i USA. Når udbyttet er udloddet, behandles det som en skattepligtig indkomst i aktionærernes hænder. Det beskattes i henhold til deres klassificering enten som kvalificeret eller almindeligt udbytte.
Hvad er et kvalificeret udbytte?
Et udbytte, der beskattes under kapitalgevinstskattesats, er et kvalificeret udbytte. Skattesatsen på kapitalgevinst er generelt lavere end den normale indkomstskattesats, og det hjælper derfor investorerne med at spare deres penge ved at reducere skattebetalinger.
- De investorer, der dækkede under 0% til 15% indkomstskatteplade, skal betale 0% skat på deres kvalificerede udbytteindkomst.
- For dem, der dækkes under mere end 15%, men mindre end 39,6%, skal betale 15% skat af deres kvalificerede udbytteindkomst.
- Den kvalificerede udbyttebeskatning beskattes 20% for personer, der betaler normal indkomstskat med 39,6% plade.
Følgende kriterier skal dog opfylde for at behandle udbyttet som et kvalificeret udbytte og få fordelene ved lavere skattebetalinger på den optjente udbytteindkomst;
- Beholdningsperiode : I tilfælde af almindelig aktie skal udbyttemodtageren have været ejet aktien i mere end 60 dage i løbet af en periode på 121 dage, der starter fra 60 dage før ex-udbyttedatoen. I tilfælde af foretrukket aktie skal udbyttemodtageren have været ejet aktien i mere end 90 dage i en periode på 181 dage, der starter 60 dage før ex-udbyttedatoen.
- Betaler : Betaler, dvs. den organisation, der betaler udbyttet, skal enten være et amerikansk selskab eller et udenlandsk selskab, hvis land er kvalificeret til skatteaftalen med USA, eller et udenlandsk selskab, hvis aktier let handles på de etablerede børser inden for De Forenede Stater.
Eksempel
Hvis ovenstående Mr. Alex har modtaget en kvalificeret udbytteindkomst i stedet for en ukvalificeret udbytteindkomst på $ 10.000 om året, og han er i en skatteklasse på 15% baseret på hele deres indkomstkilder, skal Mr. Alex betale 0% skat på det udbytteindkomst på $ 10.000. Hvis Mr. Alexs indkomst næste år stiger, og han kom under 39,6% skatteplade, skal han betale $ 2.000, dvs. 20% som skatten på den samme kvalificerede udbytteindtægt på $ 10.000 modtaget næste år.
Et specifikt udbytte bliver dog ikke et kvalificeret udbytte, når det modtages fra Real Estate Investment Trust (REIT), medarbejdernes aktieoptionsordning (ESOP), skattefritaget selskab, bankindskud osv. Disse beskattes direkte som almindeligt eller ukvalificeret udbytte indkomst.
Hvad er almindeligt udbytte?
Når udbyttet beskattes under den almindelige indkomstskattesats i henhold til investorens individuelle skatteklasse, behandles det som et almindeligt eller ukvalificeret udbytte. Normalt er alt udbytte almindeligt udbytte, medmindre det specifikt er markeret som kvalificeret udbytte. Indkomstskattesatsen varierer mellem 0% og 39% skatteklasse, og man skal betale skat af deres ukvalificerede udbytteindkomst i henhold til hans respektive skatteklasse.
Eksempel
Hvis en hypotetisk investor, hr. Alex, har modtaget en ukvalificeret udbytteindkomst på $ 10.000 om året og er i en skatteklasse på 15% baseret på deres primære indkomstkilder, skal hr. Alex betale 15% skat på denne udbytteindkomst på $ 10.000, dvs. $ 1.500.
Kvalificeret mod almindelig udbytteinfografik
Lad os se de top 5 forskelle mellem kvalificeret udbytte og almindeligt udbytte.
Nøgleforskelle
- Det almindelige udbytte beskattes efter indkomstskattesatser, og det er dyrt i investorernes hænder. Mens et kvalificeret udbytte beskattes pr. Kapitalgevinstskattesats, og det er billigere i investorernes hænder.
- Da skattesatser varierer fra 0% til 39,6% på almindeligt udbytte, ser det ikke fordelagtigt ud for investorerne. I modsætning hertil er skattesatserne lavere og varierer fra 0% til 20% på kvalificeret udbytte.
- Det almindelige udbytte har ingen kriterier for berettigelse, da investorer skal betale skatten det samme som pr. Deres respektive skatteklasse, og der gives ingen indrømmelse for almindelig udbytteindkomst. I modsætning hertil skal det kvalificerede udbytte opfylde berettigelseskriterierne, dvs. holdeperiode og betalerkriterier for at få fordelene ved lavere skattebetalinger på deres kvalificerede udbytteindkomst.
Sammenligningstabel for kvalificeret mod almindelig udbytte
| Grundlag for sammenligning | Almindeligt udbytte | Kvalificeret udbytte | ||
| Betyder | Et udbytte beskattes efter indkomstskattesatsen. | Et udbytte beskattes pr. Kapitalgevinstskattesats. | ||
| Skattesatser | Områder mellem 0% og 39,6% | Områder mellem 0% og 20% | ||
| Skattebetaling | Højere skattebetaling | Lavere eller ingen skattebetaling | ||
| Kriterier for støtteberettigelse | Ingen sådanne kriterier | Opbevaringsperiode og betalerkriterier skal være opfyldt. | ||
| Gunstigt | Mindre fordelagtigt for investorer | Mere fordelagtigt for investorer |
Konklusion
Det kvalificerede udbytte er meget gavnligt fra investorernes synspunkt, da de kan spare flere penge ved at betale lavere skat på deres udbytteindkomst. Normalt betaler alle virksomheder i USA kvalificeret udbytte på deres aktier. Men for at klassificere udbytte som et kvalificeret udbytte skal både aktionær og organisation opfylde henholdsvis beholdningsperiode og betalerkriterier. Hensigten er, at regeringen ønsker, at investorer skal have aktier i en længere periode og ikke kun med henblik på skattebesparelse.
Således kan skatteindrømmelsen på udbytteindtægter kun benyttes af investorerne, der investerer i aktier i virksomheder i længst tid, og de har ikke til hensigt at handle med det på en kortere periode. På grund af denne skattekoncessionsfacilitet tiltrækker mange mennesker at investere deres penge i aktier i stedet for at investere det et andet sted. Dette vil hjælpe med at vokse det finansielle marked i landet.
