Definition af tilgodehavende finansiering
Regnskabsmæssig finansiering henviser til en ordning, hvor en virksomhed får adgang til kapital ved at sælge deres udestående tilgodehavende fakturaer til banken, hvor risikoen for ikke-opkrævede tilgodehavender kan ligge hos virksomheden eller hos banken afhængigt af aftalen.
Det kaldes også factoring eller Bill-diskontering og er en metode, hvormed virksomheden modtager kontanter ved at sælge fakturaer eller tilgodehavender, der er ubetalte kunder. Normalt foretager banker en sådan finansiering eller diskonteringsaktivitet for renter eller professionelle gebyrer. Der er dog specialfonde og private investorer, der specialiserer sig i sådanne transaktioner.
Eksempler på tilgodehavende finansiering
Eksempel nr. 1
Benji er bilforhandler og har solgt de 5 biler til en værdi af $ 35.000 hver til M / s Tefac INC. Tefac accepterer at foretage betalingen om 3 måneder. På grund af det presserende behov for kontanter tog Benji imidlertid op på finansieringsfaciliteten til tilgodehavender.
Eksempel 2
Overvej nu, med det samme eksempel, at Benji modtog et reservationsbeløb på 20% pr. Bil.
Det kan observeres, at gebyrer betalt til finansieringsselskabet reduceres fra $ 25.000 til $ 20.000, fordi antallet af kontofordringer også faldt. Gebyrerne er variable og for det meste i overensstemmelse med den risiko, de tager afhængigt af det udestående beløb, købers kreditværdighed og hovedgældens kreditværdighed, dvs. Tefac INC.
Eksempel 3
Nu eksempeleksempel, men Benji vælger at få finansiering fra banken, fordi dette vil hjælpe mig med at spare gebyrer, men der er risiko involveret. Risikoen er, at hvis Tefac ikke betaler bank, dvs. vanærer regningen på forfaldsdagen, ville Benji skulle betale banken.
Finansiering fra banken ville hjælpe os med at få penge på Benjis bankkonto i stedet for kontanter.
Eksempel 4
I nedenstående eksempel antager vi, at Tefac vanærer banken. dvs. Tefac har ikke midler til at foretage betalinger til banken.
Hvis en regning er vanæret, skal vi foretage betalingen til banken om 3 dage. Gebyrer, der betales til banken, er vores tab, da vi ikke får det til at tilbagebetale.
Eksempel 5
TransX Exports GmBH har modtaget en ordre om at sende 10 containere ($ 3.000.000) pr. Måned i en periode på 12 måneder. Importøren har aftalt at betale, når containeren når sin havn. FYI - Forsendelsen tager 21 dage at nå importørens havn.
Det skal bemærkes, at jo højere kontofordringsværdien til finansiering er, jo lavere er bankgebyret. Årsagen er selve transaktionen. Jo højere transaktionen er, jo lavere er risikoen for misligholdelse.
Eksempel 6
I ovenstående eksempel har Transx Export GmBH i stedet for at finansiere tilgodehavender en mulighed for at bede om et kreditbrev. Ved at spørge dette kan han give 30 til 60 dages kredit til sin køber. Ved at få et kreditbrev kan TransX bogføre indtægter med det samme, og det reducerer omkostningerne yderligere. Vær dog opmærksom på, at sådanne transaktioner kun er gyldige for eksport-import-handel. Et kreditbrev er underskrevet af købers bank. (Risiko for svig LC holder i denne transaktion)
Det skal bemærkes, at bankgebyrer udelukkende afhænger af din tidligere kredit score. På trods af transaktioner af høj værdi, hvis kredit score er under bankens acceptgrænser, får du højere gebyrer.
Konklusion
Regnskabsmæssig finansiering er en almindelig praksis, der hovedsagelig følges af producenter, da de har konstant behov for driftskapital, fordi den generelle tilgodehavende er mellem 60 og 90 dage, hvor skal de betale til deres kreditor på stedet (for at tjene kontantrabat) eller mellem 30 og 60 dages periode.
At vælge banker til en sådan finansiering er billigere og pålidelig sammenlignet med privatejede virksomheder eller finansieringsinstitutioner. Men hvis debitor misligholder eller vanærer regningen på forfaldsdatoen, i tilfælde af banker, bliver vi nødt til at foretage betalingen (i tilfældet - Mr. Benji måtte betale banker), men i tilfælde af private virksomheder bærer de tabet , eller det er deres hovedpine at komme sig fra debitor, og derfor opkræver de højere gebyrer.
Derfor skal evaluering ske på gebyrer og deres egen kreditværdighed, mens man vælger tilgodehavende finansiering. Fortløbende højere gebyrer ville reducere overskuddet og i sidste ende dente virksomheder overordnet rentabilitet.
Vigtig note: LC, dvs. kreditbogstav, er også en type tilgodehavende finansiering, der diskonteres ved eksport for at bruge den til køb af varer og fortsætte med forsendelsen.
