Prognoser for pengestrømsdefinition
Prognoser for pengestrømme forudsiger eller forudser pengestrømme og udstrømning for den fremtidige periode af ledelsen for virksomheden for at sikre, at virksomheden har tilstrækkelige midler til at udføre aktiviteterne regelmæssigt, og hvis der er mangel, vil de er nødt til at planlægge alternative finansieringskilder til virksomheden.
Normalt udarbejdes en sådan prognose for en periode på 12 måneder og overvåges konstant baseret på forretningssituationer og ændres i overensstemmelse hermed. For eksempel vil en lille størrelse virksomhed have sin prognose selv for en uges periode, mens et etableret firma med stærk pengestrøm muligvis forbereder det en gang om måneden.
Mål
Formålet med at forudsige pengestrømmen er at forstå virksomhedens likviditetsposition. Dette vil hjælpe dig med at vide, hvad der muligvis er den disponible kontantsaldo i den fremtidige periode. Det hjælper med at holde styr på kontantstrøm og udstrømning. Det hjælper også med at estimere kontantbehovet til at drive virksomheden og de tilgængelige kilder til at finansiere det samme. Det er en proaktiv tilgang til at forvalte midlerne.
Denne øvelse hjælper med at identificere sandsynlig mangel i kontantbeholdningen meget tidligere og fungerer som et advarselssystem. Det hjælper med at planlægge den kontante udstrømning som betaling til leverandører, medarbejdernes lønninger osv. Det hjælper også med at købe kreditdage fra leverandørerne, hvis de forventer et underskud i kontantsaldoen.
Det hjælper ledelsen med at fokusere på kundetilgodehavender, langvarige gebyrer og udestående kan følges op med henblik på kontantstrøm. Indirekte hjælper denne prognose med at gøre overvågningssystemet bedre.
Prognoser for pengestrømme er en del af finansiel budgettering og planlægning, og det hjælper også med at søge midler eksternt fra banker eller finansielle institutioner.
Metoder til prognoser for pengestrøm
Der er to metoder -
- Direkte metode: Den bruges til kortvarige prognoseformål. Det er baseret på den forventede direkte pengestrøm og udstrømning i den fremtidige periode. Det hjælper med at kende likviditetspositionen på forskellige tidspunkter i fremtiden. Input til denne metode til prognoser er kontantindtægter og betalinger.
- Indirekte metode : Den bruges til langsigtet prognose, forretningsplanlægning og er knyttet til forretningens strategier og mål. Den er afledt baseret på resultatopgørelse / balance og driftskapitalbevægelser i fremskrivningsperioden.
Eksempel på pengestrømsprognoser
XYZ Inc., en producent af tekstiler, forudsiger sin pengestrøm i en periode på 3 måneder baseret på følgende input. Åbningsbalancen i kontantpositionen er $ 450.
- Omsætning i perioden på 3 måneder (75% af salget kontant og 25% i kredit; kreditperioden er en måned). Jan - $ 2500, Feb - $ 3000 og Mar - $ 4000.
- Råvarekøb (80% af købet betales kontant og 20% i kredit; kreditperiode på 2 måneder). Jan - $ 1800, Feb - $ 2300 og Mar - $ 3100.
- Arbejdsgebyrer betalt kontant. Jan - $ 300, Feb - $ 400 og Mar - $ 500.
- Andre omkostninger betales kontant. Jan - $ 100, Feb - $ 100 og Mar - $ 200.
Betydning
- Det hjælper ledelsen med at se på virksomhedens fremtid og hjælpe dem i beslutningsprocessen i forhold til virksomhedens resultater og til at styre virksomhedens midler.
- Det hjælper med at forstå forskellen mellem pengestrøm og overskud, og det hjælper med at formulere trinene til at holde begge elementer tæt.
- Det hjælper med at kontrollere udgifterne til at styre pengestrømspositionen stabil. Det hjælper med at administrere midlerne effektivt og fungerer som en kontrol og gør udgifterne mere ansvarlige.
- Det er vigtigt, for hvis virksomheden har en mangel i pengestrømmen, og hvis den har likviditetsproblemer, er chancerne der, hvor den kan gå insolvent, for at tage alle forholdsregler, denne øvelse hjælper ledelsen med at etablere korrekt kontrol over virksomheden.
Fordele ved pengestrømsprognoser
- For at forudsige pengestrømmen skal indtægter og udgifter for den fremtidige periode også forudsiges. Det er nyttigt til at forudsige den økonomiske stilling, og resultaterne og ledelsen vil på forhånd vide, hvilke mulige tiltag der skal træffes for forbedringen.
- Denne prognose hjælper med at kende muligvis tilgængelig kontantsaldo på en fremtidig dato, baseret på hvilken ledelse kan planlægge kapitaludgifter og større indkøb.
- Det hjælper med at spore forfaldne tilgodehavender fra kunder og forfaldne betalinger til leverandører. Konstant opfølgning kan udføres med kunder for at sikre, at der modtages penge til tiden, og også baseret på den forventede kontante position kan det hjælpe med at beslutte at købe flere kreditdage fra leverandøren.
- Det er nyttigt til scenarianalyse; det hjælper med at finde mulige måder at tjene og bruge, planlægge udgifterne osv.
- Hvis virksomheden vurderer at have overskydende kontanter, hjælper det med at beslutte, om de rigtige investeringskanaler eller yderligere udvidelse af virksomheden.
Ulemper
- Det er baseret på antagelse og mulige resultater, og det er ikke sikkert, at begivenheden kan ske i henhold til prognoserne, der kan altid være en afvigelse fra prognoserne, og ledelsen skal altid have denne beredskab i betragtning.
- Det er sandsynligt, at prognoser giver ledelsen en følelse af tillid og sikkerhed og enhver større afvigelse fra den samme, og hvis virksomheden ikke er villig til at møde den, kan den skabe problemer i driften.
- Det er et skøn, og eventuelle uventede begivenheder og uplanlagte udgifter kan medføre en enorm pengestrøm, hvilket kan føre til negativ pengestrøm, og det kan øge passiverne.
- Pengestrømme er afledt af andre elementer som indtægter, udgifter osv. Enhver ændring i disse vil have en direkte indvirkning på den forventede pengestrøm.
- Langsigtet forventet pengestrøm er langt væk fra virkeligheden. Nogle gange kan det vildlede beslutningstagerne, da det kun er et skøn.
- Prognosen er underlagt antagelser, folk, der er involveret i prognoser, skal sikre sig, at alle antagelser er taget i betragtning efter korrekt analyse, og enhver opdatering af antagelserne skal have effekt i pengestrømmen (fx) Rente, skattesats, inflation, forskellige styrende finansielle love osv.
Konklusion
Prognoser for pengestrømme er en af forretningsplanlægningsøvelserne, og det er meget nødvendigt for at forstå likviditetspositionen og for at træffe beslutninger i forhold til likviditetsposition, økonomiske resultater og for at overvåge den samme. Det fungerer som en kontrol for ledelsen at drive forretningen med tilstrækkelige midler og planlægge deres udgifter. Prognoser er estimater, og afvigelse fra den vil altid være der, den fungerer kun som en vejledning til at forudse den fremtidige likviditetsposition og likviditet.
