Hvad er Keogh-planen?
Keogh Plan er den type pensionsplan, der er specielt designet til selvstændige personer, enkeltmænd, professionelle og ikke-stiftede virksomheder som partnerskaber, sammenslutning af personer osv. For at give pensionsydelserne til deres ansatte ved at investere midlerne i planen i sikre værdipapirer. og ved at vælge den rigtige type plan i henhold til behovet og kravene i forretningsorganisationen.
Forklaring
- Keogh-planerne, der blev oprettet i 1962 af Kongressen, er designet til at give pensionister til professionelle, selvstændige og ikke-etablerede virksomheder. Det er for dem, der ønsker at bidrage højt til gevinst efter pension.
- Planen er godkendt. Men planens popularitet skyldes mindre lignende planer som SEP - IRA, 401 (k) planer osv. Arbejdsgiveren kan vælge den primære type plan fra en bidragsbaseret ordning eller ydelsesbaseret pensionsordning. Hver type har sine fordele. Udtræk fra planen er tilladt efter at have nået en alder af 59,5, men ikke efter 70,5. udbetalingerne før den definerede alder er underlagt skat og 10 procent straf.
Historie om Keogh Plan
- Eugene Keogh udviklede denne plan ved at oprette loven om selvstændig erhvervsdrivende skattepension i år 1962. Stadig, med ændringer i økonomien, foretog loven om økonomisk vækst og skattefritagelse ændringer i planen i 2001. Nu anerkendes denne plan nu. ved navn HR 10s eller kvalificerede planer i Internal Revenue Code.
- Det er specielt designet til medarbejdere, der ønsker at bidrage mere til deres pensionering, og de har haft gavn af professionelle som advokater, taksatorer, læger, der tjener højt og vil spare mere til deres fremtidige pensionering. Internal Revenue Service har anerkendt dette som en kvalificeret plan og at give skattefordele og pensionsfordele til selvstændige.
Hvordan virker det?
- Planen giver de kvalificerede personer mulighed for at åbne kontoen under Keogh Plan-ordningerne, vælge planens type og begynde at bidrage med penge før skat til planen. Planen giver skattefordelen, da bidraget til planen ikke er skattepligtigt, og du kan trække dig ud efter 59,5 år. Hvis udbetalinger foretages inden den definerede alder, er de underlagt en straf. Der er stadig en undtagelse, der ikke tiltrækker straffen for at trække sig tilbage før den definerede alder.
- Planens fonde investerer i aktier, gensidige fonde, obligationer, sikre værdipapirer og andre typer investeringer. Planen skal fastlægges inden udgangen af det regnskabsår, hvor der skal kræves fradrag. og for at kræve fradraget skal beløbet indbetales inden forfaldsdatoen for indgivelse af selvangivelse. Pengene blev akkumuleret med investering og giver fordele efter pension.
- Planen indebærer også nogle juridiske krav, der skal overholdes hvert år, og da fonden kan investere i risikobaserede værdipapirer, er der også chancer for tab.
Typer af Keogh-plan
Følgende er de to grundlæggende Keogh-plantyper
# 1 - Defineret bidragsplan
I en bidragsbaseret plan kan du bidrage regelmæssigt op til grænsen. Der er to undertyper tilgængelige i den definerede bidragsplan, som er som under:
- Profit-Sharing Plan - I Profit Sharing-planen skal beløbet bidrages med op til 25% af virksomhedens overskud eller $ 54000, alt efter hvad der er lavere. Bidragets størrelse kan ændre sig hvert år i en overskudsdelingsplan.
- Penge køb plan - I en penge køb plan, den procentdel af fortjeneste, der skal indstilles til at bidrage til planen. Procentdelen er fast, og ingen ændringer er tilladt, og hvis ændringer foretages i en fast procentdel, er den underlagt sanktionen, og som en overskudsdelingsplan kan bidragets størrelse ændre sig hvert år.
# 2 - Definerede ydelsesplaner
I henhold til ydelsesbaserede pensionsordninger kan bidragsyderen indstille grænsen for bidraget for at få den maksimale fordel på tidspunktet eller efter pensionen. Bidraget er underlagt en højere tærskel på $ 2.55.000. Begge planer tillader bidrag før skat, og udbetalinger er underlagt reglerne i planen.
Keogh vs. IRA
- Keoghs plan er for enkeltpersoner og ikke-inkorporerede virksomheder. I modsætning hertil er den individuelle pensionsordning for selvstændige og små ejere med et minimum antal ansatte, og den inkluderer ikke ikke-inkorporerede virksomheder.
- Bidragsyderen beslutter, at bidragsgrænsen i henhold til Keogh-planen eller bidraget kan være fleksibel som baseret på en procentdel af overskuddet, mens bidraget under individuel pensionsordning er fastsat til $ 6000.
- Der er en bestemmelse om yderligere bidrag, hvis alderen på en bidragsyder, der ønsker at oprette en IRA, er over 50 år. Under IRA er der også en dobbelt bidragsbestemmelse, hvis bidragsyderen begyndte at bidrage i en alder tæt på pensionen, men disse bestemmelser er ikke tilgængelige under Keogh-ordningen.
- I Keogh-planen er juridiske krav som indgivelse af årlige afkast obligatoriske, mens en IRA der er meget minimale juridiske krav og ingen bestemmelse om årlig indgivelse.
Fordele
- De har godkendte planer og giver derfor mere tillid og tilfredshed til bidragsyderen.
- Bidragene er fleksible, man kan sætte grænsen for bidrag for sig selv.
- Det er gavnligt for fagfolk, og det inkluderer også ikke-inkorporerede virksomheder.
- Disse er skattefordelagtige planer og giver de maksimale pensionsfordele.
Ulemper
- Da midlerne i planen er i risikobaserede værdipapirer, er chancerne for tab derfor større.
- Omkostningerne ved styring af planen er høje sammenlignet med andre planer på grund af flere juridiske krav som årlig arkivering.
- Tilbagekaldelser før den definerede alder og ændring i den faste procentdel af bidrag er underlagt sanktioner.
- Bidragene er højere sammenlignet med andre planer; derfor er muligvis ikke egnet til alle.
Konklusion
- Keogh Plan er typen af skattefordelagtig pensionsplan i modsætning til de andre pensionsplaner. Det er specifikt for selvstændige erhvervsdrivende, ikke-erhvervsvirksomheder osv. At give dem pensionsydelser. Disse er godkendte planer, derfor mere pålidelige.
- Planen giver det højere bidrag mulighed for at få de maksimale pensionsydelser. Planen er forskellig fra en individuel pensionsordning med hensyn til regler, regler og bidragsgrænser.
- Det involverer flere juridiske krav i forhold til andre planer, da den årlige arkivering er obligatorisk for denne plan, hvilket udføres af en uafhængig professionel. dermed bliver omkostningerne ved planen høje sammenlignet med andre planer.
