Hvad er de ikke-udøvende aktiver (NPA)?
Manglende aktiver (NPA) henviser til klassificeringen af lån og forskud i en långivers (normalt banker) bøger, hvor der ikke er nogen renteudbetaling, og hovedstolen er modtaget og er "forfalden". I de fleste tilfælde er gæld klassificeret som NPA'er, hvor lånebetalingerne har været udestående i mere end 90 dage.
- NPA klassificeres normalt på bankens balance, og% af NPA ud af de samlede forskud er blevet et vigtigt forhold for bankerne at kontrollere, før resultaterne offentliggøres.
- Mere end 90 dage, hvor betalingen skyldes bankernes lån og forskud, flyttes til NPA.
- I termbladet / sanktionsbrevet for hvert lån nævnes generelt misligholdelsesperioden, hvorunder lånet klassificeres som misligholdte aktiver.
- Som vi bemærker ovenfra, har Bank of America en NPA på omkring 4.170 millioner dollars, der er påløbet i 90 dage eller mere.
Eksempel på ikke-udførende aktiver (NPA)
For eksempel har firma XYZ taget et lån på 100 millioner dollars fra Bank ADCB, hvor det skal betale $ 10.000 i renter hver måned i 5 år. Nu på låntagerens misligholdelse af betalingen i tre på hinanden følgende måneder, dvs. 90 dage, skal banken klassificere lånet som et misligholdt aktiv i deres balance for det pågældende regnskabsår.
Typer af misligholdte aktiver (NPA)
# 1 - Langfristede lån
Et løbetid, dvs. almindelig vaniljegældsfacilitet, vil blive behandlet som en NPA, når hovedstolen eller rentebetalingen af lånet er forfalden i mere end 90 dage.
# 2 - Kontant kredit og overtræk
Kontant kredit eller et overtræk, når det er forfaldent i mere end 90 dage, kan behandles som en NPA.
# 3 - Landbrugsfremskridt
Landbrugsfremskridt, der er forfalden i mere end to afgrødesæsoner i kort afgrødevarighed eller en afgrødevarighed i langvarige afgrøder.
Der kunne være forskellige andre typer NPA'er, herunder boliglån, boliglån, kreditkortlån og ikke-kreditkortudestående, direkte og indirekte forbrugslån.
Klassificering af NPA for banker
Banker klassificerer de misligholdte aktiver (NPA) i følgende type af fire brede grupper: -
# 1 - Standardaktiver
Standardaktiver er de aktiver, der har været NPA i 12 måneder eller mindre end 12 måneder, og risikoen for aktivet er normal
# 2 - Understandardaktiver
I mere end 12 måneder klassificeres NPA under understandardaktiver. Sådanne former for forskud har mere end normal risiko, og låntagerens kreditværdighed er ret svag. Banker er generelt klar til at klippe noget på lånebeløbene, der er kategoriseret under denne aktivklasse
# 3 - Tvivlsom gæld
I en periode, der overstiger 18 måneder, hører misligholdte aktiver under kategorien Tvivlsom gæld. Tvivlsom gæld betyder i sig selv, at banken er meget tvivlsom om inddrivelsen af sine forskud. Indsamlingen af sådanne former for forskud er meget tvivlsom, og der er mindst sandsynlighed for, at lånebeløbet kan inddrives fra partiet. En sådan form for fremskridt sætter bankens likviditet og omdømme i fare
# 4 - Tabaktiver
Den endelige klassificering af misligholdte aktiver er tabsaktiver. Dette lån identificeres enten af banken selv eller en ekstern revisor eller intern revisor som det lån, hvor beløb ikke kan opkræves, og en bank er nødt til at foretage en sving i sin balance. I dette tilfælde skal banken afskrive hele det udestående lånebeløb eller har brug for at afsætte det fulde beløb, der skal afskrives i fremtiden.
Ting, som banker skal huske på, før de foretager forskud på lån
Følgende er de ting, som bankerne skal huske på, før de foretager låneforskud: -
# 1 - Karakter
Låntagerens karakter er nødt til at bedømme, og virksomhedens vilje til at tilbagebetale gæld skal overvejes. Ledelse, historie, indtægtsrørledninger, lagerpræstationer og mediedækninger for virksomheden bør tages i betragtning for med rette at udtale sig om virksomheden
# 2 - Sikkerhedsstillelse
Værdien af den sikkerhedsstillelse, der er stillet, skal vurderes, og korrekt værdiansættelse af ejendommen / aktivet skal foretages under hensyntagen til forholdet mellem lån og værdi
# 3 - Kapacitet
Den kapacitet, som bankmanden skal analysere virksomhedens økonomi og fremtidige indtægtsfremskrivninger for virksomheden. Også eksisterende långivere, der allerede er på virksomhedens balance, skal undersøges ordentligt for at få den rigtige sikkerhed, før de giver forskud
# 4 - Tilstand
Endelig skal det overordnede miljø og markeds- og industristandarden holdes for øje. En bank bør overveje og har brug for at analysere detaljeret de eksterne og interne faktorer, der kan påvirke forretningen i fremtiden.
Stort kreditanalysefirma bedømmer ethvert selskab i 4C's parameter
Bankerne er rygraden i en økonomi, der skal stræbe i dette dynamiske og udfordrende miljø. Derfor vælger de rigtige kunder og forretningspartnere økonomien bæredygtig og redder verden fra endnu en global finansiel krise fra 2008. For aktiver med misligholdelse bør der holdes en ordentlig strategi og begrænsninger for bankerne, hvis begrænset kredit kun er tilgængelig og kun tilgængelig for de virksomheder, der fortjener det.
