Hvad er en fleksibel udgiftskonto (FSA)?
Fleksibel udgiftskonto (FSA) er en sundhedsopsparingskonto, der åbnes som et krav i arbejdsgiver-medarbejderaftale og bruges til at opbygge den overskydende kontante position til medarbejderens akutte behov, såsom lægeudgifter eller til ethvert andet formål. Overskuddet bidrager af den enkelte eller medarbejderen gennem årene af sin normale indtjening.
Hvordan virker det?
Den fleksible udgiftskonto tillader ofte at trække et specifikt beløb fra din almindelige indtjening. Et sådant fradrag sænker individets skattepligtige indkomst. Lavere skattepligtig indkomst fører til en lavere skattepligt for den enkelte, da fradraget sker fra indtjening før skat.
IRS giver en maksimal grænse for bidraget til en sådan konto. I henhold til de reviderede grænser i 2020 er grænsen pr. Medarbejder for medicinske udgifter $ 2750 sammenlignet med $ 2700 i kalenderåret 2019. Hvis den enkelte er gift, gælder grænsen særskilt for ægtefællen gennem ægtefællens arbejdsgiver.
Yderligere kan arbejdsgiveren også bidrage til FSA for medarbejderen efter hans skøn. Imidlertid er et sådant bidrag fra arbejdsgiveren frivilligt.
Typer af fleksibel udgiftskonto
# 1 - Afhængig pleje FSA
Det kaldes også som "konto for tilbagebetaling af afhængig pleje" (DCRA). Denne konto bruges kun til den afhængige persons udgifter. Udgifter såsom dagpleje, ældrepleje eller børnehaveklasse eller andre afhængige udgifter er tilladt under sådan konto.
# 2 - Health Care FSA
Midlerne akkumuleret på en sådan konto kan bruges til udgifter såsom læge-, syns- eller tandlægeudgifter eller andre kvalificerede udgifter. Brug til ikke-kvalificeret formål er normalt ikke tilladt.
# 3 - LPFSA
Det står for Limited Purpose Flexible Spending Account. Det kan bruges sammen med en sundhedskonto. De disponible midler kan gratis bruges til tandpleje- eller synsudgifter eller til ethvert andet formål som meddelt.
# 4 - PDFSA
Det står for Post Deductible Flexible Spending Account. IRS tillader et minimum fradragsberettiget beløb. Disse midler bruges til afdeling 213d lægeudgifter, hvis minimumsfradragsgrænsen er nået.
Begrænsnings- og nådeperiode for fleksibel udgiftskonto
- Selvom kontonavnet er "fleksibelt", er du forpligtet til at bruge midlerne inden for selve planåret. Arbejdsgiveren kan dog tillade en afdragsfri periode på op til 2,5 måneder ud over den normale ansættelsesperiode for at lade dig bruge midlerne på den nævnte konto.
- På den anden side kan arbejdsgiveren give dig mulighed for at fremføre et beløb, der udgør 500 dollars om året i det næste planår. Arbejdsgiveren vil give en af disse muligheder efter eget skøn.
- Hvis midlerne ikke bruges inden for planåret eller afdragsperioden, tilbagebetales ikke saldobeløbet tilbage til dig. Således ville det være bedst, hvis du strategisk tænkte over mængden af bidrag, der skal ydes i FSA.
Fleksibel liste over udgiftskvalifikationer
Skattemyndighederne er meget bekymrede over, hvad der indgår i udtrykket ”medicinsk behandling”. I henhold til definitionen af medicinsk behandling skal den vedrøre diagnose, afbødning eller behandling eller forebyggelse af sygdom, helbredelse eller til pleje af en hvilken som helst del eller funktion af kroppen. Midlerne fra FSR er berettigede til at blive brugt til følgende formål:
- Køb af sundhedsprodukter i håndkøb
- Betalinger for lægerbesøg af udgifter
- Betaling for ordinerede medicinske behov
- Dentaludgifter
- Visionsudgifter
- Førstehjælp leverer udgifter
- Udgifter til ordinerede briller
Fordele
- Medarbejdernes presserende medicinske behov er taget hånd om.
- Det indskudte beløb ydes som fritagelse for skattepligtig indkomst, som sænker individets skattepligtige indkomst. Lavere skattepligtig indkomst resulterer i lavere skattepligt for den enkelte.
- Behov for afhængig pleje eller børnepasning er også taget hånd om.
- Medarbejderen er reddet fra stresset ved at styre udgifterne i tilfælde af medicinske nødsituationer.
Ulemper
- Der er en udløbsperiode for det deponerede beløb. Hvis du ikke bruger pengene inden for den nævnte periode, går de hårdt tjente penge tabt. Arbejdsgiveren kan dog give mulighed for en afdragsfri periode eller fremføre beløbet.
- Der er et øvre loft på $ 2750 (for kalenderåret 2020). Hvis de faktiske udgifter er højere end det nævnte beløb, skal medarbejderen bære det resterende beløb.
- Fleksible opsparingskonti er knyttet til arbejdsgiveren. Hvis du forlader jobbet, kan du ikke videreføre fordelene til den nye arbejdsgiver.
- Intet fradrag er tilladt for det faktiske forbrug af beløbet.
