Forskellen mellem effektiv og marginal skatteprocent
Den effektive skattesats er den procentdel af den skattepligtige indkomst, der faktisk betaler i skat, mens den marginale skattesats er den procentdel af skat, der betaler for et yderligere beløb af skattepligtig indkomst.
I denne artikel ser vi detaljeret på de kritiske forskelle mellem effektive og marginale skattesatser -
Hvad er effektiv skattesats?
- Den effektive skattesats er den gennemsnitlige sats, hvormed en person beskattes af lønnet indkomst.
- Det beregnes de samlede samlede skatteomkostninger divideret med skattepligtig indkomst.
- Det er procentdelen af skattepligtig indkomst, der faktisk betaler i skat.
- Dette skattebeløb beregnes som grundskattesats multipliceret med skattepligtig indkomst.
- Regeringen tjener mindre indtægter under denne skattemetode.
- Skattebyrden flyttes til den generelle indkomstgruppe.
- Denne skattemetode beskytter ikke skatteyderne, når indkomst går ned, vil skat falde.
- Denne skattemetode tilskynder til ekspansion af virksomheder, da højere indkomst vil tiltrække effektive skatter.
- Der er ingen signifikante overholdelseskontroller for at betale skat efter denne metode på grund af en enkelt skattesats.
Eksempel
Hr. Michel Smith har betalt skat på $ 50.000,00 på en årlig indkomst på $ 15.000.000. Beregn hans effektive skattesats.
Løsning:
Skattesats = samlede skatteudgifter / årlig indkomst * 100
- = 4,50 Lakhs / 15 Lakhs * 100
- = 30% vil være effektiv skattesats
Hvad er den marginale skattesats?
- Den marginale skattesats er den højeste skattesats, hvormed indkomst for enkeltpersoner og ikke-enkeltpersoner beskattes.
- Det sigter mod at præsentere en rimelig skattesats blandt borgerne baseret på deres indkomst.
- Regeringen tjener mere på marginalskat.
- Ansvaret for at betale skat flyttes til de personer, der har en højere indkomst.
- Denne skattesats beskytter de personer, der betaler skat, når skattepligtig indkomst nedsætter skat, også reduceres.
- Denne skattemetode modvirker forretningsudvidelse, da højere indkomst vil tiltrække højere skatter.
- Der er betydelige overholdelseskontroller for at betale skat efter denne metode på grund af flere skattesatser.
Eksempel
Mr. Michel Smith er bosat i USA og tjener en årlig indkomst på 15,00,000,00 og betaler skat. Beregn hans skattepligt.
I USA er de gældende marginale skattesatser som følger: -
Løsning:-
- Op til 500.000 $ = 500.000 * 20% = 100.000
- Fra 5,00,001,00 - 10,00,000,00 = 500,000 * 30% = 150,000
- Over 1.000.000 = 500.000 * 40% = 100.000
Den samlede skat ville være 450.000 baseret på den marginale skattesats.
Effektiv vs. marginalafgiftssatsinfografik
Lad os se de største forskelle mellem de effektive og marginale skattesatser.
Kritiske forskelle mellem effektiv og marginal skatteprocent
- Det effektive skattebeløb beregnes som basisskattesats ganget med skattepligtig indkomst. Til sammenligning beregnes det marginale skattebeløb ud fra forskellige typer af skattesatser.
- Regeringen tjener mindre indtægter under den effektive skattesatsmetode. Til sammenligning tjener regeringen i den marginale skatteprocent flere indtægter.
- Skattebyrden flyttes til den generelle indkomstgruppe under en effektiv skattesatsmetode. Mens den marginale skattesats flyttes ansvaret for at betale skat til de personer, der har en højere indkomst.
- Den effektive skattesatsmetode beskytter ikke skatteyderne; når indkomsten går ned, vil skatten falde. Den marginale skattesats beskytter de personer, der betaler skat; når den skattepligtige indkomst falder, falder skatten også.
- Den effektive skattesatsmetode tilskynder til forretningsudvidelse, da højere indkomst vil tiltrække effektive skatter. Til sammenligning fraråder den marginale skattesatsmetode forretningsudvidelse, da højere indkomst ville tiltrække højere skatter.
- Der er ingen signifikante overholdelseskontroller for at betale skat efter den effektive skattesatsmetode på grund af en enkelt skattesats. Mens der under den marginale skattesatsmetode er signifikante overholdelseskontroller for at betale skat på grund af flere skattesatser.
Sammenligningstabel
| Basis | Effektiv skattesats | Marginal skatteprocent | ||
| Betyder | Det er procentdelen af skattepligtig indkomst, der faktisk betaler i skat. | Det er procentdelen af skat, der betaler et yderligere beløb af skattepligtig indkomst. | ||
| Beregning | Dette skattebeløb beregnes som grundskattesats multipliceret med skattepligtig indkomst. | I henhold til denne skattemetode beregnes beløbet ud fra forskellige typer af skattesatser. | ||
| Tjener | Regeringen tjener mindre indtægter under denne skattemetode. | Regeringen tjener flere indtægter under denne skattemetode. | ||
| Skatte byrde | Skattebyrden flyttes til den generelle indkomstgruppe. | Ansvaret for at betale skat flyttes til de personer, der har en højere indkomst. | ||
| Beskyttelse | Det beskytter ikke skatteyderne, når indkomst går ned, vil skat falde. | Beskytter de personer, der betaler skat, når den skattepligtige indkomst nedsætter skatten også reduceres. | ||
| Forretningsudvidelse | Det tilskynder til forretningsudvidelse, da højere indkomst vil tiltrække effektive skatter. | Det modvirker forretningsudvidelse, da højere indkomst tiltrækker højere skatter. | ||
| Overholdelseskontrol | Der er ingen signifikante overholdelseskontroller for at betale skat efter denne metode på grund af en enkelt skattesats. | Der er store overholdelseskontroller for at betale skat efter denne metode på grund af flere skattesatser. |
Konklusion
Den marginale skattesats øges med stigningen i skattepligtig indkomst, i modsætning til den effektive skattesats, der anvender en fast sats på alle skatteydere. I henhold til denne skattemetode beregnes beløbet ud fra forskellige typer af skattesatser. Den effektive skattesats er en fast skat, og under denne metode betaler enhver person skat, uanset om den har en lavere indkomst eller en højere indkomst.
Maksimale lande har et marginalt skattesatssystem, hvilket er meget logisk. Dette skattesystem vil hjælpe regeringen til identifikation af mennesker til at basere deres indkomst. Baseret på ovenstående bør lande have et marginalt skattesatssystem for at balancere økonomien.
