Afskrivninger på lejeejendomme - Sådan beregnes?

Hvad er afskrivning på lejeejendomme?

Afskrivningen på lejeboligen kan betegnes som en reduktion i lejeboligens værdi over tid på grund af slidalder og forringelse. Det er en systematisk fordeling af omkostningerne og kan bruges til at afskrive skatten. og hjælper derfor med at sænke skatten.

Matematisk kan man bestemme det som omkostningsopdelingen for lejeboligen med en levetid. Følgende ville være forholdet: -

Afskrivning = Omkostninger ved lejeaktivet / aktivets levetid

Forklaring

Investorer investerer i en lejeejendom og fast ejendom med den hensigt at finansiere planlægning og have bæredygtige positive pengestrømme. Udlejningsejendommen kan bruges til både bæredygtige pengestrømme i form af leje og øge egenkapitalværdien, når ejendommen stiger i værdi. Det hæfter for skatter, da det er en udgift, der dækker omkostningerne ved et aktiv og forbedring af lejeejendommen.

Hvordan virker det?

• I henhold til de generelle regler for Internal Income Service eller IRS kan lejeejendomme antages og behandles til at have en brugstid på 27,5 år.
• For at nå frem til en effektiv afskrivningsværdi skal du dele lejeomkostningerne med faktoren 27,5.
• Hvis en lejebolig er i form af kommerciel ejendom, kan brugstiden antages op til 39 år.
• Jord kan aldrig bruges til afskrivninger; snarere vil bygninger og ejendomme, der er bygget på den, blive betragtet som afskrivninger.
• Landet anses for at have en uendelig levetid.
• En rimelig skattevurdering hjælper med at bestemme den effektive værdi af jorden.
• Afskrivningen er gyldig indtil det tidspunkt, den enkelte ejer det. Når den er solgt, kan den enkelte kræve afskrivning på den.
• Den enkelte eller ejeren kan begynde at afregne afskrivninger, når lejeboligen er klar til lejevirksomheden.

Eksempler på afskrivninger på lejeejendomme

Nedenfor er nogle eksempler forklaret i detaljer.

Eksempel nr. 1

Lad os tage eksemplet med boligejendommen. Omkostningsgrundlaget for lejeboliger er $ 325.000. I henhold til IRS's retningslinjer antages det, at boligejendommen vil have en brugstid på 27,5 år. Ved hjælp af en lineær afskrivningsmetode kan du hjælpe ejeren med at bestemme afskrivningen på lejeboligen.

Løsning:

• = $ 325.000 / 27,5
• = $ 11.818,18

Derfor er afskrivningen $ 11.818,18.

Eksempel 2

Lad os tage eksemplet med den kommercielle ejendom. Omkostningsgrundlaget for lejeboliger er $ 340.000. I henhold til IRS's retningslinjer antages det, at boligejendommen ville have en brugstid på 39 år. Ved hjælp af en lineær afskrivningsmetode kan du hjælpe ejeren med at bestemme afskrivningen på lejeboligen.

Løsning:

• = $ 340.000 / 39
• = $ 8.717,95

Derfor er afskrivningen $ 8.717,95.

Afskrivningsregler for en lejeejendom

1. I henhold til IRS skal den enkelte eje afskrivningsejendommen.
2. Udnyttelsen af ​​ejendommen er til forretningsformål eller indtægtsgenererende aktivitet.
3. Der er en bestemt levetid for ejendommen, hvor ejendommen forventes at have en brugstid på mere end et år.

Krav

• Den interne indtægtsservice eller IRS fastlægger overordnede retningslinjer for afskrivning på lejeboliger.
• Den definerer og kategoriserer, hvilken type ejendom der kan afskrives og vil blive betragtet som skattefradrag.
• I henhold til IRS skal den enkelte eje afskrivningsejendommen.
• Udnyttelsen af ​​ejendommen er til forretningsformål eller indtægtsgenererende aktivitet.
• Der er en bestemt levetid for ejendommen, hvor ejendommen forventes at have en brugstid på mere end et år.
• Det er dog ikke nødvendigt, at ejendommen afskrives, hvis den tages i brug og bortskaffes i samme år.
• Man skal bemærke, at jorden ikke kan afskrives.
• Afskrivningsomkostningerne kan ikke omfatte rydningsomkostninger, plantningsomkostninger og omkostninger til landskabspleje.
• De effektive omkostninger ved ejendommen betegnes som omkostningsgrundlaget.
• Omkostningsgrundlaget for lejeboligen består af formodede gæld svarende til ejendommen, sagsomkostninger ved erhvervelsen af ​​ejendommen, registreringsgebyr, undersøgelsesomkostningerne på ejendommen, skatter på ejendomsoverførsler, omkostninger til ejendomsforsikringsomkostninger.
• Man kan justere disse omkostninger i løbet af ejendommens levetid.
• Juridiske omkostninger er de omkostninger, som den enkelte skal bære for erhvervelsen af ​​lejeboligen.
• Optagelsesgebyret er det gebyr, som den enkelte betaler til et regeringsorgan. Det er til ejendomsregistrering eller at registrere salg af udlejningsejendom.
• Undersøgelsesgebyret er det gebyr, som en person skal bære for inspektionen af ​​lejeboligen.

Fordele

• Udlejningsejendommen kan bruges til effektiv skatteplanlægning.
• Udlejningsejendommen kan bruges til omfattende pensionsplanlægning.
• Med tiden værdsætter lejeboligen.
• Hvis den erhvervede udlejningsejendom er på den bedste og ønskelige placering, hjælper det med oprettelsen af ​​en jævn strøm af pengestrømme for ejeren.
• Andre udlejningsrelaterede udgifter og afskrivninger skal rapporteres i skema E for selvangivelsen for at drage fordel af fradragene i lejeindtægtsstrømmen.

Ulemper

• Hvis ejeren har påtaget sig lejeboligen et uønsket sted, er det vanskeligt at generere en jævn strøm af indkomst.
• Ovenstående situation kan reducere ejerens nettoinvestering, og dette øger afskrivningsomkostningerne igen.
• Andre udlejningsrelaterede udgifter kan ikke inddrives, da der er en utilstrækkelig generering af en indtægtsstrøm fra lejeboligen.

Konklusion

Afskrivningen på lejeboligen giver skattefradrag, der kræves i henhold til tidsplan E for den interne indtægtsservice. Derfor hjælper dette med den rette skatteplanlægning af den enkelte. Når ejeren har solgt lejeboligen, kan han ikke længere kræve afskrivning på lejeboligen. Afskrivningen kan betragtes som en ikke-kontant udgift, der hjælper med at afskrive skatteomkostninger, og det er en lettere måde at registrere aktivets omkostninger på resultatopgørelsen.