Leasingbetaling (formel, eksempel) - Beregn månedlig lejebetaling

Indholdsfortegnelse

Lejebetalinger henviser til de betalinger, hvor leasingtager i henhold til leasingaftalen skal betale månedlig fast leje for at bruge aktivet til udlejeren, der er ejer af et sådant aktiv, og aktivet tilbageføres normalt af ejeren efter udløbet af leasingperioden.

Hvad er lejebetaling?

Udtrykket "Leasingbetaling" er analogt med lejebetalingen. Det refererer til den betaling, der er foretaget i henhold til den aftalte kontrakt mellem udlejer og lejer for tildeling af brug af et aktiv. Det kan omfatte fast ejendom, udstyr eller andre anlægsaktiver i en bestemt periode.

Komponenter i lejebetaling

Beregningen af ​​leasingbetaling afhænger af tre komponenter, som er afskrivningsgebyr, finansieringsgebyr og moms. Lad os nu se på hver af komponenterne separat:

# 1 - Afskrivningsgebyr

Afskrivningsgebyret er analogt med den primære betaling af et lån. Det er hvad leasingtager betaler udlejeren for aktivets værditab, der er spredt over hele lejekontrakten eller det tidspunkt, leasingtager vil bruge aktivet på. Afskrivningsgebyret udtrykkes som en jævn periodisk betaling, der afledes ved at dividere den samlede afskrivning med leasingperioden som vist nedenfor,

Afskrivningsgebyr = (Netto aktiveret omkostning - restværdi) / Leasingperiode
  • Nettokapitaliserede omkostninger er tilføjelsen af ​​salgsprisen, eventuelle yderligere forhandlergebyrer, skatter, der ikke betales på forhånd, og udestående lånesaldoer (hvis nogen) minus eventuel udbetaling og rabatter.
  • Restværdi er aktivets videresalgsværdi ved leasingens afslutning.
  • Leasingperioden er leasingkontraktens længde (normalt i måneder).

# 2 - Finansieringsgebyr

Finansieringsgebyret er analogt med rentebetalingen på lån, og det er hvad lejeren betaler udlejeren for at bruge deres penge. Det skal huskes, at finansieringsomkostningerne betales af den samlede afskrivning og restværdi. Finansieringsgebyret er matematisk repræsenteret som nedenfor,

Finansieringsgebyr = (Nettokapitaliserede omkostninger + restværdi) * Pengefaktor

Pengefaktoren kan beregnes ud fra den rentesats, der er nævnt i leasingaftalen, som matematisk udtrykkes som vist nedenfor,

Penge faktor = Rente (%) / 24

# 3 - Moms

Det er den statlige eller lokale skat, der opkræves af salgsprisen. Det betales normalt på tidspunktet for underskrivelsen af ​​leasingkontrakten som en del af beløbet "forfalder ved leasingkontrakt". Det udtrykkes matematisk som nedenfor,

Moms = (Afskrivningsgebyr + Finansgebyr) * Moms

Formel for leasingbetaling

Formlen for leasingbetaling er afledt ved at tilføje afskrivningsgebyr, finansieringsgebyr og moms, der matematisk er repræsenteret som,

Leasingbetaling = Afskrivningsgebyr + Finansgebyr + moms

Beregning af lejebetaling med eksempler

Lad os se nogle enkle eksempler på leasingbetalingen for at forstå det bedre.
Lad os tage eksemplet med John, som planlægger at købe en bil på leasing. Lejekontrakten vil være i en periode på 36 måneder og opkræves en årlig rente på 6%. John formåede at forhandle salgsprisen til at være $ 26.000 med en forskud på $ 4.000 og en udestående lånesaldo på $ 5.000. Bilen forventes at have en restværdi på $ 16.500 i slutningen af ​​36 måneder fra nu. Den gældende momssats er 5%. Bestem den månedlige lejebetaling for John.

Nettokapitaliserede omkostninger

Nettokapitaliserede omkostninger kan beregnes ved hjælp af nedenstående formel som,

Nettokapitaliserede omkostninger = Forhandlet salgspris - forskud + udestående lån

= $ 26.000 - $ 4.000 + $ 5.000

Nettokapitaliserede omkostninger = $ 27.000

Afskrivningsgebyr

Afskrivningsgebyr = (Nettokapitaliseret omkostning - Restværdi) / Leasingperiode

= ($ 27.000 - $ 16.500) / 36

Afskrivningsgebyr = $ 291,67

Penge faktor

Money Factor = Rente / 24

= 6% / 24

Penge faktor = 0,0025

Finansieringsgebyr

Finansieringsgebyr = (Netto aktiveret omkostning + restværdi) * Penge faktor

= ($ 27.000 + $ 16.500) * 0,0025

Finansieringsgebyr = $ 108,75

Moms

Moms = (Afskrivningsgebyr + Finansgebyr) * Moms

= ($ 291,67 + $ 108,75) * 5%

Moms = $ 20,02

Månedlig lejebetaling

Derfor kan beregning af månedlig lejebetaling foretages ved hjælp af nedenstående formel som,

Månedlig leasingbetaling Beregning = Afskrivningsgebyr + Finansgebyr + Moms

= $ 291,67 + $ 108,75 + $ 20,02

Månedlig lejebetaling = $ 420,44

Derfor skal John betale en månedlig lejebetaling på $ 420,44.

Fordele

Lad os nu se på nogle af fordelene ved leasingbetaling:

  • Kontantudstrømningen eller leasingbetalingerne fordeles over leasingaftalens løbetid, hvilket eliminerer byrden ved en engangs betydelig kontantudbetaling. Det hjælper enormt en virksomheds likviditetsposition og letter presset på pengestrømsprofilen.
  • Ved at vælge leasing overinvestering i et aktiv frigiver et selskab kapitalen, som kan bruges til at finansiere andre forretningsbehov.
  • I en operationel leasingkontrakt behandles leasingkontrakten forskelligt fra gæld, da den klassificeres som en forpligtelse uden for balance og som sådan ikke fremgår af balancen. Imidlertid tilbyder den finansielle leasing ikke denne fordel.
  • Leasing kan være en bæredygtig mulighed for virksomheder, der opererer i industrier, der er sårbare over for risikoen for forældet teknologi. Ved leasing beskytter et firma sig mod risikoen for at investere i en teknologi, der sandsynligvis bliver forældet.

Ulemper

Lad os nu se på nogle af ulemperne ved lejebetaling:

  • I tilfælde af en leasingaftale for aktiver som jord, fratages virksomheden enhver opskrivningsfordel i aktivets værdi.
  • Leasingomkostningerne krymper et selskabs nettoindkomst uden nogen værdiansættelse, hvilket til sidst resulterer i begrænset afkast for aktieaktionærerne.
  • I tilfælde af en operationel leasing er leasingkontrakten ikke indfanget som en del af et selskabs balance. De fleste investorer anser det dog for at være en langsigtet gæld og som sådan justere værdiansættelsen af ​​virksomheden i overensstemmelse hermed.
  • I tilfælde af operationel leasing har lejeren ikke mulighed for at eje aktivet ved slutningen af ​​leasingperioden på trods af. I tilfælde af finansiel leasing gives lejeren imidlertid muligheden for at købe aktivet med forbehold af betaling af restværdien.

Konklusion

Så det kan konkluderes, at leasingfinansiering er passende for virksomheder, der ikke har til hensigt at finansiere deres aktivkøb gennem gæld eller kortfristet lån for at reducere byrden ved CAPEX. Yderligere fungerer lejebetalingerne bedst for virksomheder i industrier, der er modtagelige for forældet teknologi. På den anden side er det også gavnligt for investorer, der ønsker at investere deres penge effektivt uden at deltage i virksomheden og tjene renter.

Interessante artikler...