Hvad er handelsbog?
Handelsbog er den type bog, der føres af banken, den finansielle institution eller en børsmæglerbank til registrering af transaktionerne hos de klienter, der har givet dem mulighed for at fungere som mægler eller mellemperson for handel med værdipapirer. Denne bog hjælper porteføljeforvaltere med at beregne for mæglervirksomhed eller deres gebyrer eller procentdel af fortjeneste som besluttet mellem klient og porteføljeforvaltere.
Forklaring
For hver klient skal de separate handelsbøger vedligeholdes af porteføljeforvalterne for at hjælpe dem med forskellige overholdelser og vedligeholde de transparente optegnelser for hver klient. Det hjælper også med at løse ethvert problem, hvis det opstår og gør regnskabet og forståelsen enklere. Disse bøger vedligeholdes for at registrere transaktionerne, så der ikke i fremtiden skulle være noget problem eller forvirring mellem kunder og porteføljeforvaltere.
Eksempel på handelsbog
ABC Bank har klienters eller investorers D-mat-konti. Mr. A handler regelmæssigt i forskellige værdipapirer. Oplysningerne om forskellige værdipapirer, der behandles af Mr. A, er som under:
Forbered denne bog, som skal vedligeholdes af banken, og anfør også, hvordan den er nyttig for Mr. A?
Løsning:
Mr. A's handelsbog er som under:
Handelsbog er nyttig for Mr. A på følgende måder:
- Det hjælper med at se optegnelser over de transaktioner, der er udført af Mr. A.
- A kan til enhver tid få adgang til registreringen af transaktioner.
- Denne bog hjælper Mr. A med at se fortjeneste eller tab på de foretagne transaktioner.
- Det hjælper også med planlægning.
Virkninger af handelsbogen
- Ved hjælp af denne bog kan kundens og investorens ansvar og ansvar fastlægges, da klienten kan verificere den transaktion, han har foretaget, og banken til at føre registre og kontrollere, om betaling krediteres eller debiteres alt efter omstændighederne til børsens konto.
- De hjælper også med at verificere formålet med kundens handel. Hvis formålet er ulovligt, kan porteføljeforvalterne advare klienten og følgelig rapportere til myndighederne.
- Med denne bog flyttes ansvaret for at føre registre fra en investor til porteføljeforvaltere.
- Handelsbøgerne kan bruges som juridisk bevis i retten, og de betegnes og anerkendes som de juridiske dokumenter.
- Det anerkendes også som en regnskabsbog, der indeholder alle de finansielle poster for porteføljeforvalterne.
- Investorernes byrde mindskes, da de ikke behøver at føre enhver registrering af transaktionerne. Da optegnelserne vedligeholdes af porteføljeforvalterne, som også hjælper med at beregne skatteforpligtelsen.
- Tidligere transaktioner kan være tilgængelige på en brøkdel af tiden, hvilket hjælper både porteføljeforvalterne og investorerne med en problemfri gennemførelse af transaktionerne.
Fordele
- Trading Book hjælper med at planlægge transaktionerne for at tjene det maksimale overskud og for at forhindre unødvendige tab.
- Denne bog hjælper med at spore og se registreringen af transaktioner.
- Det accepteres som juridisk bevis i en domstol og betragtes som et juridisk dokument.
- Det hjælper med at minimere risikoen ved at fastsætte ansvaret for vedligeholdelse af optegnelser og sporing af optegnelser.
- Ved hjælp af disse bøger kan bedrageriet let bestemmes og forhindres ved at rapportere til de berørte myndigheder.
- Hver transaktion, der indgås af klienten, opretholdes gennem denne bog.
- Ved hjælp af denne bog bliver mæglerberegningerne lette af porteføljeforvalterne.
- De kan også registreres som regnskabsbøger i regnskaber.
- Porteføljeforvaltere er ansvarlige for at opretholde hele deres handelsbeholdning for deres institutioner samt en separat for deres kunder, som hjælper dem med at opretholde bedre og gennemsigtige optegnelser.
- Ved hjælp af denne bog kan tidligere aktiviteter let ses.
- Det er en samling af flere finanspolitiske instrumenter, der hjælper med en problemfri udførelse af porteføljeforvalteres forretning.
- Handelsbogen hjælper investoren med at planlægge investeringen og effektiv udnyttelse af ressourcer og investeringer.
Konklusion
Handelsbog er den type bog, der vedligeholdes af porteføljeforvalterne for at føre registreringer af de transaktioner, den har indgået, såvel som kunderne. To handelsbøger skal udarbejdes af porteføljeforvalterne; den ene er en konsolideret bog, der indeholder alle optegnelser over alle transaktioner, der er indgået af porteføljeforvaltere, og den anden er en separat bog for hver klient. Det er også et juridisk dokument og en regnskabsbog, der kan præsenteres som bevis og kan accepteres gyldigt. Ved hjælp af denne bog kan der opdages svig på grund af transaktionernes art, og det kan forhindres. Disse bøger hjælper også med økonomisk planlægning og den optimale ressourceudnyttelse.
