Betydningen og anvendelsen af forholdsanalyse
Forholdsanalyse er vigtig for virksomheden for at analysere dens økonomiske stilling, likviditet, rentabilitet, risiko, solvens, effektivitet og driftseffektivitet og korrekt anvendelse af midler, hvilket også indikerer tendensen eller sammenligningen af økonomiske resultater, der kan være nyttige til beslutningstagning til investering af selskabets aktionærer.
Det hjælper os med at sammenligne trends fra to eller flere virksomheder over en periode.
Vi diskuterer vigtigheden og anvendelsen af forholdsanalyse i detaljer nedenfor:
# 1 - Analyse af regnskaber
Fortolkning af årsregnskabet og data er afgørende for alle interne og eksterne interessenter i virksomheden. Ved hjælp af ratio-analyse fortolker vi tallene fra balance og resultatopgørelse. Enhver interessent har forskellige interesser, når det kommer til resultatet fra det finansielle, ligesom aktieinvestorer er mere interesserede i væksten i udbyttebetalingerne og organisationens indtjeningskraft på lang sigt. Kreditorer vil gerne sikre, at de får deres tilbagebetaling på deres gebyr til tiden.
# 2 - Hjælper med at forstå virksomhedens rentabilitet
Rentabilitetsforhold hjælper med at bestemme, hvor rentabelt et firma er. Return on Assets og Return on Equity hjælper med at forstå virksomhedens evne til at generere indtjening. Afkast af aktiver er den samlede nettoindkomst divideret med de samlede aktiver. Det betyder, hvor mange tjener et firma overskud for hver dollar af dets aktiver. Egenkapitalforrentning er nettoindkomst efter egenkapitalen. Dette forhold fortæller os, hvor godt en virksomhed bruger sine investorers penge. Nøgletal som bruttofortjeneste og nettofortjeneste. Margener hjælper med at analysere firmaets evne til at oversætte salg til fortjeneste.
# 3 - Analyse af virksomhedernes operationelle effektivitet
Visse forhold hjælper os med at analysere virksomhedsgraden. Nøgletal som omsætning på tilgodehavender, omsætning af anlægsaktiver og omsætningsforhold. Disse forhold kan sammenlignes med de andre jævnaldrende i samme branche og vil hjælpe med at analysere, hvilke virksomheder der styres bedre sammenlignet med de andre. Det måler en virksomheds evne til at generere indtægter ved hjælp af aktiverne. Det ser på forskellige aspekter af virksomheden som den tid, det generelt tager at indsamle kontanter fra debitorer eller den periode, hvor virksomheden konverterer beholdningen til kontanter. Det er derfor, effektivitetsforhold er kritiske, da en forbedring vil føre til en vækst i rentabilitet.
# 4 - Virksomhedernes likviditet
Likviditet bestemmer, om virksomheden kan betale sine kortsigtede forpligtelser eller ej. Med kortsigtede forpligtelser menes kortvarig gæld, der kan betales inden for 12 måneder eller driftscyklussen. For eksempel betales lønninger, diverse kreditorer, betalbar skat, udestående omkostninger osv. Aktuelt forhold, hurtig ratio bruges til at måle virksomhedernes likviditet
# 5 - Hjælper med at identificere virksomhedens forretningsrisici
En af de vigtigste grunde til at bruge ratio-analyse er, at det hjælper med at forstå virksomhedens forretningsrisiko. Beregning af gearing (finansiel gearing og driftsmæssig gearing) hjælper virksomheden med at forstå forretningsrisikoen, dvs. hvor følsom virksomhedens rentabilitet er i forhold til dens faste omkostningsudnyttelse samt udestående gæld.
# 6 - Hjælper med at identificere virksomhedens finansielle risici
En anden vigtighed af forholdsanalyse er, at det hjælper med at identificere de finansielle risici. Nøgletal som gearingsgrad, rentedækningsgrad, DSCR-forhold osv. Hjælper virksomheden med at forstå, hvordan den er afhængig af ekstern kapital, og om de er i stand til at tilbagebetale gælden ved hjælp af deres kapital.
# 7 - Til planlægning og fremtidig prognose for firmaet
Analytikere og ledere kan finde en tendens og bruge tendensen til fremtidig prognose og kan også bruges til kritisk beslutningstagning af eksterne interessenter som investorerne. De kan analysere, om de skal investere i et projekt eller ej.
# 8 - At sammenligne virksomhedernes ydeevne
Den vigtigste anvendelse af ratio-analyse er, at styrkerne og svaghederne i hvert firma kan sammenlignes. Nøgletallene kan også sammenlignes med virksomhedens tidligere forhold og vil hjælpe med at analysere, om der er gjort fremskridt fra virksomheden.
Betydningen af forholdet analyse video
Konklusion - Betydningen af forholdsanalyse
Som vi har diskuteret, er vigtigheden og anvendelsen af forholdsanalyse. Så det er vigtigt at vurdere virksomhedernes ydeevne ved at analysere dets likviditet, rentabilitet, aktivforvaltning og effektivitetsforhold. Disse forholdsanalyser anvendes i vid udstrækning til at tage vigtige beslutninger og fremtidig prognose.
Du kan lære mere om forholdsanalyse fra følgende artikler -
- Typer af dækningsforhold
- Solvensnøgletal
- Overhead-forhold
