Hvad er en 401k plan?
En 401k-plan henviser til en skatteudskudt pensionsplan, hvor medarbejderne afsætter en bestemt del af deres løn til langsigtede investeringer. Et matchende bidrag leveres af arbejdsgiveren, men kun op til en vis grænse.
Funktioner
- Bidragene leveres af medarbejderne fra deres lønninger, og matchende bidrag leveres også af arbejdsgivere op til en vis grænse.
- De afgivne bidrag er berettigede til skattefordele, og skat udsættes indtil tilbagetrækning eller andre betingelser, som måtte være foreskrevet.
- Der er begrænsninger for tilbagetrækning af penge op til opnåelse af en bestemt alder, hvis denne skattebøde ikke opkræves.
- Der er forskellige investeringsmuligheder til rådighed for medarbejderen til investering gennem de beløb, der ligger i en fond.
Hvordan virker det?
- Bidragene leveres af de deltagende medarbejdere, og de beslutter, hvilke bidrag de vil yde til fonden ved at trække fra deres løn. Det maksimale bidrag, der kan ydes, afhænger dog af de årlige grænser, der er fastsat af IRS.
- Bortset fra det ydes der også bidrag fra arbejdsgiveren til fonden. Selvom planen drives af arbejdsgiveren (kendt som Plan Sponsor), kan medarbejderne frit beslutte efter deres vilje, de investeringer, de ønsker at foretage, og træffe beslutninger med hensyn til investeringsstyring.
401k planeksempel
Lad os tage et eksempel, hvor en virksomhed tilbyder planen til sine medarbejdere. Lønnen for en bestemt medarbejder er $ 1.500. Medarbejderen beslutter, at han vil yde et bidrag før skat på 10%, dvs. $ 150. Beløbene investeres derefter i værdipapirer. En sådan plan er en 401k plan.
Typer af 401k plan
# 1 - Traditionel 401k-plan
I denne form for plan bidrager både medarbejderen og arbejdsgiveren. For at modvirke medarbejderomsætningen har arbejdsgivere dog mulighed for at miste arbejdsgiverbidraget, hvis medarbejderen forlader organisationen inden en bestemt periode. Også de matchende bidrag til alle medarbejdere skal være de samme uden forskelsbehandling. En mulighed er tilgængelig hos arbejdsgiveren til at ændre arbejdsgiverbidrag hvert år.
# 2 - Selvstyret 401k-plan
I en sådan plan findes der ikke mange begrænsninger med hensyn til investeringsmuligheder, og medarbejderen kan vælge at investere i forskellige optioner, såsom aktier, obligationer osv.
# 3 - Safe Harbor 401k-plan
I modsætning til traditionelle valgmuligheder er der ingen mulighed for arbejdsgiveren at miste beløbet, hvis medarbejderen forlader det. Arbejdsgivere kan yde bidrag, selvom medarbejderen fravælger planen. Der findes en årlig grænse for medarbejderbidrag. Arbejdsgivere skal opfylde meddelelseskravene som foreskrevet.
# 4 - Tiered Profit-Sharing 401k Plan
I denne plan belønnes medarbejderne baseret på roller udført af dem i organisationen. Arbejdsgiveren tildeler en variabel overskudsandel for hver medarbejdergruppe baseret på bidrag fra sådanne medarbejdere til virksomhedens succes.
# 5 - Enkel 401k-plan
Bidragene fra arbejdsgiveren og medarbejderen forbliver fuldt optjente. Arbejdsgiveren kan enten yde et matchende bidrag på 3% af lønnen til alle medarbejdere eller yde et ikke-valgfrit bidrag på 2% for berettigede medarbejdere.
Hvem har 401.000 adgang?
Det skal bemærkes, at ikke alle amerikanere har adgang til sådanne planer. Faktisk blev det ifølge en undersøgelse fundet, at næsten 35% af de ansatte i den private sektor, der ældes over 22, ikke arbejder med virksomheder, der tilbyder sådanne planer.
401k maksimale bidragsgrænser
For året 2019 er den maksimale bidragsgrænse for medarbejdere under 50 år $ 19.000, og for ansatte med en alder på 50 år eller derover er $ 25.000.
Forskellen mellem 401k-plan og pensionsplan
- Pensionsordninger finansieres af arbejdsgiverne, og de sikrer medlemmerne regelmæssig indkomst. Også investeringerne i fonden håndteres af investeringsforvalterne.
- På den anden side finansieres disse af medarbejderne. Beløbene i fonden afhænger af indskud, der har skabt indtægter fra investeringen deri. Også investeringerne administreres af medarbejderne selv.
Fordele ved 401k plan
- Bidragene foregår før skat, hvilket betyder, at beskatningen udsættes indtil udtræden af fonden.
- Arbejdsgivere leverer matchende bidrag eller tilføjer undertiden også overskudsdelingsfunktioner.
- Arbejdsgivere er forpligtet til at videregive relevante oplysninger om fonden i henhold til vedtægterne.
- I tilfælde af en nødsituation kan en medarbejder trække beløb fra fonden efter at have betalt en bøde på ti procent, hvis udbetaling foretages inden fyldt 59,5 år.
Fordele
- Bidragene er før skat.
- Bidragene tælles ikke med ved beregning af indkomst og øger derved ikke din skatteprocent.
- Skatten på indkomster, der genereres på fonden, udskydes også, indtil de forbliver i fonden.
Ulemper
- En medarbejder kan ikke trække midlerne ud inden 59,5 år. Hvis de ønsker at trække sig tilbage, skal de pålægges en straf med en sats på ti procent.
- Medarbejderne er tvunget til at trække alle midler, der ligger i planen, tilbage, når de har fyldt 70 år.
Konklusion
Disse planer er af stor betydning, da de giver store skattefordele til de deltagende medarbejdere og giver stor indtægtskilde ved pensionering.
