Hvidbåndsdefinition
White-Collar Crime er en ikke-voldelig forbrydelse, hvor den primære hensigt er at opnå økonomiske fordele gennem ulovlige ruter. Sådanne tjenestemænds kriminelle bruger deres magtposition eller prestige i organisationen til at skjule, bedrag eller krænke tillid til deres personlige gevinster. Sådanne forbrydelser resulterer i økonomiske tab på millioner af dollars hvert år.
Forklaring
I 1930'erne skabte den amerikanske sociolog og kriminolog Edwin Hardin Sutherland betegnelsen "hvid krage" for at beskrive de typer forbrydelser, hvor en gerningsmand er en person med respektabilitet - mennesker, der har høj social status. De mest almindelige motiver for disse forbrydelser inkluderer enten gevinst (eller undgå tab) af penge eller ejendom eller for at få en fordel på et personligt eller forretningsniveau. Nogle af de højt profilerede personer, der er blevet dømt for tjenestemandsforbrydelser i de sidste par årtier, inkluderer Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff og Michael Milken.
- I USA anslås det, at mere end 300 milliarder dollars går tabt hvert år på grund af tjenesteforbrydelser.
- En gennemsnitlig tjenestemandskriminalitet påfører tab på mere end $ 500.000 sammenlignet med $ 3.000 på grund af et gennemsnitligt væbnet røveri.
- Hvidbåndsforbrydelser udgør mere end 3% af de samlede føderale retsforfølgelser hvert år.
- Skøn angiver, at 25% af husstandene ender mindst en gang i deres levetid som ofre for tjenestekriminalitet.
Eksempler på hvidhals kriminalitet
# 1 - Enron
I år 2002 dukkede Enron-skandalen op, hvor virksomheden anvendte ordninger for at skjule sine tab og falske overskud. Snart indgav virksomheden konkurs, og dets aktiekurser styrtede ned fra sit højeste niveau på ~ $ 90 pr. Aktie til kun $ 0,67 pr. Aktie. Nogle af de kriminelle fremgangsmåder, der blev anvendt i sagen, omfattede brugen af poster uden for balance som specialvogne (SPV'er) til at skjule skyhøje udestående gæld og giftige aktiver for interessenternes øjne. Det er en af de mest komplekse tjenestemænds straffesager, der undersøges af FBI.
# 2 - WorldCom
I tilfælde af WorldCom opdagede det interne revisionsteam forkert bogføring af udgifter til en værdi af 3,8 mia. $ Over en periode på fem kvartaler. Omreguleringen af regnskaberne resulterede i, at alt overskud, der tidligere var bogført for perioden Q1FY2001 til Q1FY2002, blev udslettet. Virksomheden fyrede Scott Sullivan (CFO) og tvang David Myers (Senior VP & Controller) til at byde sin fratræden. Derudover måtte mere end 17.000 ansatte i virksomheden afskediges. Det anses for at være et af de største regnskabsskandaler i USA.
# 3 - Bernard Madoff
I året 2009 kom en af historiens mest berygtede tjenestemænd - Bernard Madoff, tidligere formand for NASDAQ. Han blev dømt for at have kørt en velplanlagt Ponzi-ordning, der kostede investorerne omkring $ 65 mia. I forklædningen af formueforvaltningsordningen skabte Madoff midler fra nye investorer til at betale de tidligere investorer, og der blev aldrig investeret en eneste krone af disse midler. Endelig blev Madoff i juni 2009 fundet skyldig og blev idømt 150 års fængsel og sendte et stærkt signal til enhver fremtidig gerningsmand.
Typer af hvidbåndskriminalitet
- Corporate Fraud: I de fleste af de corporate svig, de skyldige ty til insiderhandel, forfalskning af finansielle oplysninger, eller design ordninger for at skjule andre svigagtige aktiviteter fra øjnene af regulatorer, såsom Securities and Exchange Commission (SEC).
- Fænomen: Fortløb henviser til den situation, hvor en person misbruger den tillid, som hans arbejdsgiver eller en anden person har givet ham til at misbruge midler. Typisk finder gerningsmanden måder at aflufte virksomhedens midler på deres egen bankkonto.
- Ponzi-ordning: Det er en form for investeringsfidus, hvor investorerne får lovet højt afkast næsten uden risiko overhovedet. Dybest set bruger svindleren penge fra nye investorer til at afbetale de tidligere investorer, og kæden fortsætter, indtil nye investeringer tørrer ud.
- Konkursbedrageri: Konkurs er en form for lettelse, der tilbydes virksomheder, når de ender med en overvældende gæld på grund af nødlidende økonomiske forhold. I sådanne tilfælde efterlades kreditorerne og långivere høje og tørre, da de kun modtager en bestemt del af deres faktiske tilgodehavender. Så nogle forsøger at udnytte hjælpepakken ved bedragerisk at indgive konkurs ved bevidst at skjule deres aktiver.
Hvordan identificeres?
- Identificer skiltene: Næsten enhver svindler efterlader nogle spor eller advarselssignaler, og derfor skal vi være i stand til at identificere disse røde flag. For eksempel er ændret eller manglende regnskabsdokumentation et eksempel på et sådant rødt flag.
- Styrk personalet: Normalt betragtes medarbejderne på personale niveau som den første forsvarslinje og er dem, der arbejder side om side med lovovertræderne. De skal bemyndiges og opmuntres til forskellige politikker, såsom whistleblower-politik.
