Fakturadiskontering Betydning
Fakturadiskontering henviser til formen for fakturafinansieringen, hvor virksomhederne låner pengene i form af lån fra finansieringsselskabet ved at beholde de skyldige beløb fra kunder som sikkerhed, dvs. at kundefordringer fra kunden bruges som sikkerhed for lånet og finansieringsselskabet til gengæld udsteder lånet, der er mindre end det beløb, der kan modtages fra kunden i henhold til fakturaen.
Eksempel på fakturadiskontering
Antag, at et amerikansk firma B Inc. driver forretning med fremstilling af biler og salg af dem på markedet. Virksomheden giver kredit på 2 måneder generelt til sin kunde efter at have solgt produktet fra fakturadatoen. For nylig opfyldte virksomheden den enorme ordre, som den modtog fra en af sine kunder. I henhold til virksomhedens vilkår og betingelser betaler kunden 500.000 $ mod salg af varer efter en periode på 2 måneder.
Virksomheden modtog dog en bulkordre fra en anden part om at levere varerne inden for en periode på 1 måned, men for dette selskab kræver pengene. Da virksomheden har en tilgodehavende på $ 500.000, vil den gå til fakturadiskonteringsordningen med det formål at få kontanterne, fordi det ikke har andre midler til at skaffe midler. Forklar, hvor mange penge han kan få?
Løsning
I det foreliggende tilfælde har virksomheden for nylig opfyldt den enorme ordre, som kunden vil betale 500.000 dollars efter 2 måneder i henhold til vilkårene og betingelserne. Virksomheden modtog dog en bulkordre fra en anden part om at levere varerne inden for 1 måned. Stadig kræver dette firma midlerne, så det vil gå til fakturadiskonteringsordningen for at få kontanterne, fordi det ikke har andre midler til at skaffe midler.
I tilfælde af en fakturadiskonteringsordning gives lånet svarende til 80% af fakturaværdien generelt af finansieringsselskabet til den virksomhed, der ønsker at benytte faciliteten. Så B Inc får 80% af $ 500.000 fra finansieringsselskabet, hvilket vil komme til $ 400.000. Resten af 20% ($ 100.000), som långiveren giver virksomheden, modtager også betalingen fra kunden efter fradrag af de nødvendige gebyrer.
Fordele ved fakturadiskontering
De forskellige fordele i forbindelse med fakturadiskontering er som følger:
- Ved hjælp af fakturadiskonteringsmetoden kan virksomheden forbedre sin pengestrøm, og ved hjælp af disse penge kan den betale til sin leverandør, medarbejdere eller geninvestere det samme i nogle andre aktiviteter i virksomheden. Så virksomheden behøver ikke at vente på, at deres kunder foretager betalingen mod skylden for at rejse penge, og det kan modtage pengene lige efter udstedelse af fakturaen.
- Også fra finansieringsselskabens perspektiv er fakturadiskontering fordelagtig, da finansieringsselskabet modtager pengene på to måder, dvs. ved at opkræve renterne på lånet og ved at opkræve de månedlige gebyrer for opretholdelse af en sådan ordning for virksomheden.
Ulemper ved fakturadiskontering
Ulemperne i forbindelse med fakturadiskontering er som følger:
- For at bruge fakturadiskonteringsordningen skal virksomhederne betale en bestemt procentdel af den faktura, der er udstedt til kunden til finansieringsselskabet som gebyr for udlån af pengene. På grund af gebyrer på et betydeligt beløb foretrækker virksomheden kun denne diskonteringsmetode, når der ikke er andre midler til kontantstrømmen i virksomheden.
- For de virksomheder, der arbejder med en lav fortjenstmargen, er fakturadiskonteringsordningen ikke fordelagtig, da renter, og de gebyrer, der er inkluderet i fakturadiskontering, kan eliminere virksomhedens udsigter til at tjene overskuddet. Så denne metode bruges normalt af værkerne bedst for virksomheder, der arbejder med høj fortjenstmargen med relativt høje fortjenstmargener, da de kan absorbere meget højere rentegebyrer og de gebyrer, der er forbundet med fakturadiskonteringsform for finansiering.
Vigtige punkter i forbindelse med fakturadiskontering
De forskellige vigtige punkter i forbindelse med fakturadiskontering er som følger:
- I tilfælde af fakturadiskonteringsordningen udsteder finansieringsselskabet lånet, hvilket er mindre end det beløb, der skal modtages fra kunden i henhold til fakturaen. Generelt gives lånet svarende til 80% af fakturaens værdi af finansieringsselskabet til den virksomhed, der ønsker at benytte sig af denne facilitet. Hvil 20% vil blive givet, når betalingen er modtaget fra kunden efter fradrag af de nødvendige gebyrer.
- Fakturadiskonteringsordning er almindelig og gavnlig for virksomheden, der udfører de højt profiterede virksomheder, fordi de vokser i et hurtigt tempo. For yderligere vækst kræver de den ekstra pengestrøm. Imidlertid er fakturadiskonteringsordningen ikke gavnlig for de virksomheder, der arbejder med lav fortjenstmargen, fordi de renter og gebyrer, der er inkluderet i fakturadiskonteringen, kan eliminere virksomhedens udsigter til at tjene overskuddet.
Konklusion
Det henviser til en ordning, hvor virksomhederne låner pengene i form af lån fra finansieringsselskabet, hvor de tilgodehavende hos kunden bruges som sikkerhed for lånet, og finansieringsselskabet udsteder lånet, der er mindre end det beløb, der kan modtages fra kunden i henhold til fakturaen.
Ved hjælp af fakturadiskontering kan virksomheden forbedre sin pengestrøm, og ved hjælp af disse penge kan den betale til sin leverandør, medarbejdere eller geninvestere det samme i nogle andre aktiviteter i virksomheden. For at anvende fakturadiskonteringsordningen skal virksomhederne dog betale en bestemt procentdel af fakturabeløbet til finansieringsselskabet som gebyr for udlån af pengene.
