Regnskabsprocent (formler, eksempler) - Top 4 typer

Hvad er regnskabsprocent?

Regnskabsprocent er de nøgletal, der angiver virksomhedens resultater ved at sammenligne forskellige forskellige tal fra årsregnskaber, sammenligne resultater / resultater for virksomheden i den sidste periode, angiver forholdet mellem to regnskabsposter, hvor regnskabsanalyser udføres ved anvendelse af likviditet, solvens, aktivitet og rentabilitet.

Der er 4 hovedtyper af regnskabsmæssige forhold -

1. Likviditetsforhold
2. Rentabilitetsforhold
3. Udnyttelsesgrad
4. Aktivitetsforhold

Lad os diskutere hver af disse detaljeret -

Typer af regnskabsforhold med formler

Der er fire typer regnskabsforhold med formler

# 1 - Likviditetsforhold

Denne første form for regnskabsmæssig forholdsformel bruges til at fastslå virksomhedens likviditetsposition. Det bruges til at bestemme virksomhedens betalingsevne over for dets kortsigtede forpligtelser. Et højt likviditetsforhold indikerer, at selskabets likviditet er god. Likviditetsforholdet på 2 eller mere er acceptabelt.

Nuværende forhold

Den aktuelle forhold bruges til at sammenligne de aktuelle aktiver med virksomhedens kortfristede forpligtelser. Dette forhold indikerer, om virksomheden kan afvikle sine kortsigtede forpligtelser.

Aktuel forhold = kortfristede aktiver / kortfristede forpligtelser

Kortfristede aktiver inkluderer likvide beholdninger, tilgodehavender fra salg, andre kortfristede aktiver osv. Kortfristede forpligtelser inkluderer gæld og andre kortfristede forpligtelser.

Eksempel

ABC Corp. har følgende aktiver og forpligtelser i sin balance.

Aktuelle aktiver = kortfristet kapital + debitorer + aktier + kontanter og bank = $ 10.000 + $ 95.000 + $ 50.000 + $ 15.000 = $ 170.000.

Aktuelle forpligtelser = Obligationer + Gæld til salg + Bankovertræk = $ 50.000 + $ 40.000 + $ 40.000 = $ 130.000

Nuværende forhold = $ 170.000 / $ 130.000 = 1.3

Hurtigt forhold

Quick Ratio er det samme som det nuværende forhold, bortset fra at det kun betragter hurtige aktiver, der er lette at afvikle. Det kaldes også et syretestforhold

Quick Ratio = Hurtige aktiver / kortfristede forpligtelser

Hurtige aktiver ekskluderer lager- og forudbetalte udgifter.

Kontantforhold

Cash Ratio betragter kun de kortfristede aktiver, der er umiddelbart tilgængelige for likviditet. Kontantforholdet betragtes som ideelt, hvis det er 1 eller mere.

Likviditetsforhold = (kontanter + værdipapirer) / kortfristede forpligtelser

# 2 - Rentabilitetsforhold

Denne form for regnskabsforholdsformler angiver virksomhedens effektivitet i at generere overskud. Det angiver virksomhedens indtjeningskapacitet i overensstemmelse med ansat kapital.

Bruttofortjeneste

Bruttofortjeneste sammenligner bruttofortjenesten med virksomhedens nettosalg. Det angiver den fortjeneste, som virksomheden har optjent før dens driftsudgifter. Det er repræsenteret som% af salget. Jo højere bruttofortjeneste er mere rentabel virksomheden.

Bruttofortjeneste = (Bruttofortjeneste / Nettoomsætning fra drift) X 100

Nettoomsætning fra drift = Nettoomsætning (dvs.) Salg (-) Salg returnerer

Bruttofortjeneste = Nettoomsætning - Omkostninger ved solgte varer

Omkostninger ved solgte varer inkluderer råvarer, arbejdsomkostninger og andre direkte udgifter

Eksempel

Zinc Trading Corp. har et bruttosalg på $ 100.000, salgsafkast på $ 10.000 og omkostningerne ved solgte varer på $ 80.000.

Nettoomsætning = $ 100.000 - $ 10.000 = $ 90.000

Bruttofortjeneste = $ 90.000 - $ 80.000 = $ 10.000

Bruttofortjeneste = $ 10.000 / $ 90.000 = 11,11%

Driftsforhold

Driftsforholdet udtrykker forholdet mellem driftsomkostninger og nettosalg. Det bruges til at kontrollere virksomhedens effektivitet og dens rentabilitet.

Driftsforhold = ((Omkostninger til solgte varer + Driftsudgifter) / Nettoomsætning fra driften) X 100

Driftsomkostninger inkluderer administrationsomkostninger, salgs- og distributionsomkostninger, lønomkostninger osv.

Nettofortjeneste

Nettovinstforholdet viser den samlede rentabilitet, der er tilgængelig for ejerne, da den tager højde for både de operationelle og ikke-operationelle indtægter og omkostninger. Jo højere forhold, jo flere afkast for ejerne. Det er et vigtigt forhold for investorer og finansfolk.

Nettoresultat-forhold = (Nettoresultat efter skat / nettoomsætning) X 100

Afkast af beskæftiget kapital (ROCE)

ROCE viser virksomhedens effektivitet med hensyn til at generere overskud i forhold til de midler, der investeres i virksomheden. Det angiver, om midlerne udnyttes effektivt.

Afkast på beskæftiget kapital = (Fortjeneste før renter og skat / Beskæftiget kapital) X 100

Eksempel

R&M Inc. havde en PBIT på $ 10.000, samlede aktiver på $ 1.000.000 og forpligtelser på $ 600.000

Kapital ansat = $ 1.000.000 - $ 600.000 = $ 400.000

Afkast af beskæftiget kapital = $ 10.000 / $ 400.000 = 2,5%

Fortjeneste pr. aktie

Resultat pr. Aktie viser en virksomheds indtjening i forhold til en aktie. Det er nyttigt for investorer at træffe beslutning i forbindelse med køb / salg af aktier, da det bestemmer investeringsafkastet. Det fungerer også som en indikator for udbytteerklæring eller bonusudstedelse af aktier. Hvis EPS er høj, vil aktiekursen i virksomheden være høj.

Indtjening pr. Aktie = aktieaktionærers overskud / Vægtet gennemsnit udestående aktier

# 3 - Udnyttelsesforhold

Disse typer af regnskabsmæssige nøgletal kaldes solvensnøgletal. Det bestemmer virksomhedens evne til at betale for sin gæld. Investorer er interesserede i dette forhold, da det hjælper med at vide, hvor solvent virksomheden er for at imødekomme sine gebyrer.

Gældsprocent

Det viser forholdet mellem den samlede gæld og den samlede egenkapital i virksomheden. Det er nyttigt at måle gearing af virksomheden. Et lavt forhold indikerer, at virksomheden er økonomisk sikker; et højt forhold indikerer, at virksomheden er i fare, da den er mere afhængig af gæld for sin drift. Det er også kendt som gearingsforholdet. Forholdet skal maksimalt være 2: 1.

Gæld til egenkapitalforhold = Samlet gæld / Samlet egenkapital

Eksempel

INC Corp. har en samlet gæld på $ 10.000, og den samlede egenkapital er $ 7.000.

Gæld til egenkapitalforhold = $ 10.000 / $ 7.000 = 1,4: 1

Gældskvote

Gældskvoten måler forpligtelserne i forhold til virksomhedens aktiver. Et højt forhold indikerer, at virksomheden kan stå over for solvensproblemer.

Gældsgrad = Forpligtelser i alt / Aktiver i alt

Proprietært forhold

Det viser forholdet mellem de samlede aktiver og aktionærernes midler. Det angiver, hvor meget af aktionærernes midler der er investeret i aktiverne.

Proprietær forhold = Aktionærfonde / Aktiver i alt

Rentedækningsgrad

Rentedækningsgrad måler virksomhedens evne til at opfylde sin rentebetalingsforpligtelse. Et højere forhold indikerer, at virksomheden tjener nok til at dække sine renteudgifter.

Rentedækningsgrad = indtjening før renter og skatter / renteudgifter

Eksempel

Duo Inc. har et EBIT på $ 1.000, og det har udstedt obligationer til en værdi af $ 10.000 @ 6%

Renteudgift = $ 10.000 * 6% = $ 600

Rentedækningsgrad = EBIT / Renteudgift = $ 1.000 / $ 600 = 1,7: 1

Så den aktuelle EBIT kan dække renteomkostningerne i 1,7 gange.

# 4 - Aktivitets / effektivitetsforhold

Omsætningsgrad for arbejdskapital

Det etablerer forholdet mellem salg og netto-arbejdskapital. Et højere forhold indikerer, at selskabets midler anvendes effektivt.

Omsætningsgrad for arbejdskapital = Nettoomsætning / Netto arbejdskapital

Lageromsætning

Lageromsætningsforholdet angiver det tempo, hvormed aktien konverteres til salg. Det er nyttigt til omorganisering af lager og for at forstå konverteringscyklussen.

Lageromsætningsforhold = Omkostninger ved solgte varer / Gennemsnitlig beholdning

Omsætningsgrad for aktiver

Omsætningsforhold for aktiver angiver indtægterne i% af investeringen. Et højt forhold indikerer, at virksomhedens aktiver forvaltes bedre, og det giver en god indtjening.

Omsætningsforhold for aktiver = Nettoomsætning / aktiver

Debitoromsætningsforhold

Omsætningsgrad for debitorer viser, hvor effektivt kreditsalgsværdien indsamles fra debitorer. Det viser forholdet mellem kreditsalg og de tilsvarende tilgodehavender.

Omsætningsgrad for debitorer = Kreditsalg / gennemsnitlige debitorer

Eksempel

X Corp omsætter et samlet salg på $ 6.000 i indeværende år, hvoraf 20% er kontant salg. Debitorer i begyndelsen er $ 800 og ved årets udgang er $ 1.600.

Kreditsalg = 80% af det samlede salg = $ 6.000 * 80% = $ 4.800

Gennemsnitlige debitorer = ($ 800 + $ 1.600) / 2 = $ 1.200

Omsætningsgrad for debitorer = Kredit salg / gennemsnitlige debitorer = $ 4.800 / $ 1.200 = 4 gange

Konklusion

Regnskabsprocent er nyttige til analyse af virksomhedens præstationer og økonomiske stilling. Det fungerer som et benchmark, og det bruges til sammenligning mellem brancher og virksomheder. De er mere end bare tal, da de hjælper med at forstå virksomhedens stabilitet. Det hjælper investorer i forhold til værdiansættelse af aktier. Til makroniveau-analyse kan forhold anvendes, men for at have en ordentlig forståelse af forretningen skal der foretages en dybdegående analyse.