Hvad er et kontantbudget?
Kontantbudget henviser til skøn over likviditet og udstrømning foretaget af forretningsenhedens ledelse over en given periode, hvor sådanne skøn foretages for at vurdere, om virksomheden har tilstrækkelige likvide midler til at imødekomme dens driftsbehov i den kommende fremtid.
Forklaring
Et kontantbudget er den skriftlige økonomiske plan, der er foretaget af virksomheden, relateret til deres kontantindtægter og betalinger i en given periode. Kontantindtægter inkluderer indtægter fra salg af varer og tjenester, renter mv. Og kontante betalinger inkluderer betaling mod køb af varer og tjenester, lønninger, elektricitet, lån osv. Med andre ord, det budget, der er udarbejdet til at foretage skøn over virksomhedens kontant position i fremtiden.
Generelt udarbejdes det af forretningsenhederne i et år, men når pengestrømme ikke er stabile, går virksomhederne for at udarbejde pengebudgetterne kvartalsvis, månedligt eller endda ugentligt, så virksomheden kan styre deres pengestrømme i henhold til kravet .
Mål
- Det primære mål med kontantbudgettet er at se virksomhedens fremtidige likviditetsposition, så ledelsen kan vurdere, hvornår midlerne skal arrangeres i fremtiden, så virksomhedens drift ikke hæmmes.
- Det er også parat til at kontrollere, om de overskydende kontanter er tilgængelige, så skal de investeres på en produktiv måde for at maksimere forretningsafkastet.
- Desuden er de parat til at forudsige kontantoverskud / underskud i den givne periode.
- At minimere virksomhedens udgifter ved at kontrollere virksomhedens udgifter.
Eksempel på kontantbudget
Hvordan udarbejder man et kontantbudget?
Følgende metoder bruges til at udarbejde et kontantbudget:
# 1 - Kvitteringer og betalingsmetode
Kvitteringer og betalingsmetode er den mest populære og nemme metode til at udarbejde kontantbudgettet for det meste kortsigtet budget. I kvitteringer og betalingsmetode føjes alle estimerede kvitteringer til den indledende kontantsaldo. Derefter trækkes alle de anslåede kontante betalinger fra summen af den indledende kontantsaldo, og de estimerede indtægter og den resterende saldo efter ovenstående beregninger repræsenterer den afsluttende kontantsaldo.
# 2 - Justeret fortjeneste og tabsmetode
Denne metode følges til udarbejdelse af et langsigtet kontantbudget. Grundlaget for forberedelse under denne metode er resultatopgørelsen. Antagelsen under denne metode er, at hele stigningen og faldet i kontantbalancen er virksomhedens fortjeneste / tab.
Nu under udarbejdelsen af en resultatopgørelse fratrækkes forskellige udgifter såsom afskrivninger, tab ved salg af aktiver, goodwill osv., Der ikke involverer faktiske kontante betalinger fra virksomhedens indkomst. Forskellige indkomster såsom fortjeneste ved salg af anlægsaktivet føjes til den indkomst, der ikke inkluderer faktiske kontantindtægter, tilføjes for at beregne virksomhedens nettofortjeneste.
Så under udarbejdelsen af et kontantbudget under denne metode føjes alle ikke-kontante udgifter til nettofortjenesten, og alle ikke-kontante indkomster trækkes fra det samme. Derefter justeres arbejdskapitalændringerne, kapitalindtægterne og betalingerne og pengestrømme relateret til finansiering, og den indledende likviditetssaldo føjes til beløbet efter justering, og resultatet er derefter kontantsaldoen.
# 3 - Balancemetode
I balancemetoden i et kontantbudget udarbejdes den forventede balance, som inkluderer forventede aktiver og forpligtelser undtagen balancen mellem likvide beholdninger. Hvis det samlede anslåede passiv nu er mere end de anslåede aktiver, lukker balancetallet likvide midler.
Men hvis resultatet er det modsatte, betegnes slutbalancen som et overtræk.
Brug af kontantbudget
- De hjælper ledelsen med at kende / estimere forretningens likviditet i god tid i forhold til de forskellige økonomiske perioder.
- Kontantbudgettet angiver kravene til kontanter til kapitalinvesteringer.
- Det hjælper ejerne med at kende de overskydende kontanter, der vil være tilgængelige for kort- eller langfristede investeringer.
- Virksomhedens fremtidige kontant tilgængelighed kan være kendt for at benytte rabatter fra leverandørerne ved rettidig betaling af kontanter.
- Planlægning af indløsning af aktier / obligationer bliver let ved estimering af kontantposition, da tilgængeligheden af kontanter er kendt i god tid.
- Det er også vigtigt at opretholde likviditeten i virksomheden. Det foreslår det mindste kontantniveau, som en virksomhed skal opretholde for at imødekomme de forventede krav og uforudsete udgifter.
