Typer af økonomiske forhold - Trin for trin vejledning med eksempler

Typer af økonomiske forhold

Nøgletal er de nøgletal, der bruges til at analysere regnskabet for virksomheden til at evaluere resultater, hvor disse nøgletal anvendes i henhold til de krævede resultater, og disse nøgletal er opdelt i fem brede kategorier, som er likviditetsforhold, gearing af økonomiske nøgletal, effektivitetsgrad rentabilitetsforhold og markedsværdi.

Liste over top 5 typer økonomiske forhold

1. Likviditetsforhold
2. Udnyttelsesforhold
3. Effektivitets / aktivitetsforhold
4. Rentabilitetsforhold
5. Markedsværdiforhold

Lad os diskutere hver af dem i detaljer -

# 1 - Likviditetsforhold

Likviditetsforhold måler virksomhedens evne til at imødekomme kortfristede forpligtelser. Det inkluderer følgende

Nuværende forhold

Bestemmer en virksomheds evne til at imødekomme kortfristede forpligtelser med kortfristede aktiver:

Aktuel forhold = kortfristede aktiver / kortfristede forpligtelser

Under denne type nøgletal indikerer et aktuelt forhold på under 1, at virksomheden muligvis ikke kan opfylde sine kortsigtede forpligtelser til tiden. En ratio højere end 1 indikerer, at virksomheden har overskydende kortfristede aktiver ud over at opfylde kortsigtede forpligtelser.

Syretest / hurtig forhold:

Bestemmer en virksomheds evne til at imødekomme kortfristede forpligtelser med hurtige aktiver:

Hurtigt forhold = (CA - beholdninger) / CL

Hurtige aktiver ekskluderer beholdning og andre kortfristede aktiver, som ikke let kan konverteres til kontanter.

Hvis det er højere end 1, har virksomheden overskydende kontanter. Men hvis det er lavere, kan det indikere, at virksomheden stoler for meget på lager for at opfylde sine forpligtelser.

Kontantforhold

Cash Ratio bestemmer en virksomheds evne til at imødekomme kortfristede forpligtelser med likvide midler (CCE):

Likviditet = CCE / kortfristede forpligtelser

Operationelt pengestrømsforhold:

Bestemmer de tidspunkter, et selskab kan imødekomme kortfristede forpligtelser med de genererede operationelle kontanter (OCF):

Operationelt pengestrømsforhold = OCF / kortfristede forpligtelser

# 2 - Udnyttelsesforhold

Under disse typer nøgletal er det, hvor meget en virksomhed afhænger af dens låntagning til sine aktiviteter. Derfor er det vigtigt for bankfolk og investorer, der ønsker at investere i virksomheden.

Et højt gearingskvote øger en virksomheds eksponering for risiko og tilbagegang i virksomheden, men til gengæld kommer potentialet for højere afkast.

Gældsgrad

Denne gældskvote hjælper med at bestemme andelen af ​​låntagning i en virksomheds kapital. Det angiver, hvor mange aktiver der finansieres af gæld.

Gældskvote = Samlet gæld / samlede aktiver

Hvis dette forhold er lavt, indikerer det, at virksomheden er i en bedre position, da den er i stand til at opfylde sine krav ud af sine egne midler. Jo højere forhold, jo højere er risikoen. (Da der vil være en enorm renteudgift)

Gæld til egenkapitalforhold:

Gældsandelen måler forholdet mellem de samlede forpligtelser og den samlede egenkapital. Det viser, hvor meget leverandører og finansielle kreditorer har forpligtet sig til virksomheden i forhold til hvad aktionærerne har forpligtet sig til.

Gældsandel = Gæld i alt / egenkapital

Hvis dette forhold er højt, er der ringe chance for, at långivere kan finansiere virksomheden. Men hvis dette forhold er lavt, kan virksomheden ty til eksterne kreditorer for ekspansion.

Rentedækningsgrad:

Denne type økonomiske forhold viser antallet af gange, en virksomheds driftsindtægter kan dække dets renteudgifter:

Rentedækningsgrad = Indkomst fra drift / renteudgift

Gældstjeneste dækningsgrad:

Gældsservicedækningsgraden viser det antal gange, en virksomheds driftsindtægter kan dække dens gældsforpligtelser:

Gældstjeneste dækningsgrad = indtægter fra drift / samlet gæld

# 3 - Effektivitets- / aktivitetsforhold

Under disse typer nøgletal viser aktivitetsforhold den effektivitet, hvormed en virksomhed bruger sine aktiver.

Beholdningsomsætning:

Lageromsætning viser, hvor effektivt virksomheden sælger varer til en lavere pris (investering i lager).

Lageromsætningsforhold = Omkostninger ved solgte varer / lager

Et højere forhold indikerer, at virksomheden hurtigt kan konvertere lager til salg. En lav lageromsætningshastighed indikerer, at virksomheden har forældede varer.

Omsætningsgrad for tilgodehavender:

Omsætning på tilgodehavender bestemmer effektiviteten af ​​en virksomhed til at indsamle kontanter ud af kreditsalg foretaget i løbet af året.

Omsætningsgrad for tilgodehavender = salg af kreditter / tilgodehavender

Et højere forhold indikerer højere indsamlinger, mens et lavere forhold indikerer en lavere indsamling af kontanter.

Omsætningsgrad for samlede aktiver:

Denne type økonomiske forhold angiver, hvor hurtigt en virksomheds samlede aktiver kan generere salg.

Omsætningsforhold for aktiver = Nettoomsætning / samlede aktiver

For eksempel angiver et højere aktivomsætningsforhold, at det anvendte maskineri er effektivt. Et lavere forhold viser, at maskineriet er gammelt og ikke i stand til at generere salg hurtigt.

# 4 - Rentabilitetsforhold

Mest anvendte indikator til at bestemme virksomhedens succes. Jo højere lønsomhedsgraden er, bedre er virksomheden sammenlignet med andre virksomheder med lavere lønsomhedsgrad.

Margen er vigtigere end værdien i absolutte tal. Overvej f.eks. Et firma med et overskud på $ 1 mio. Men hvis margenen kun er 1%, kan en let stigning i omkostningerne resultere i tab.

Bruttovinstmargin:

Bruttofortjeneste = Bruttofortjeneste (salg - direkte udgifter som materiale, arbejdskraft, brændstof og kraft osv.) / Salg

Driftsresultatmargen:

Driftsresultat beregnes ved at trække salgs-, generelle og administrative omkostninger fra en virksomheds bruttoresultat.

Driftsresultatmargen = Driftsresultat / Nettoomsætning

Nettovinstmargin

Nettovinstmargin er det endelige overskud, der er tilgængeligt til distribution til aktionærerne.

Nettovinstmargin = Nettofortjeneste (driftsresultat - renter - skat) / Nettoomsætning

Return on Equity (ROE):

Disse typer af forhold angiver, hvor effektivt aktionærens penge bruges af virksomheden.

Afkast af egenkapital = nettoindkomst / egenkapital

Jo højere ROE-forholdet er, desto bedre er afkastet til sine investorer.

Afkast af aktiver (ROA):

Formålet med afkastet på aktiver (ROA) angiver, hvor effektivt virksomheden bruger sine aktiver til at opnå overskud. Jo højere afkast, jo bedre er det, at virksomheden effektivt bruger sine aktiver.

Afkast af aktiver = Nettoindkomst / Aktiver i alt

# 5 - Markedsværdiforhold

Under disse typer nøgletal hjælper markedsværdiforhold med at evaluere en virksomheds aktiekurs. Det giver en indikator for potentielle og eksisterende investorer, om aktiekursen er overvurderet eller undervurderet. Det inkluderer følgende:

Bogværdi pr. Aktie-forhold:

Forholdet mellem bogført værdi pr. Aktie sammenlignes med markedsværdien for at afgøre, om den er dyr eller billig.

Bogført værdi pr. Aktie-forhold = Aktionærens egenkapital / udestående samlede aktier

Udbytteforhold:

Udbytteforholdet viser udbyttet af investeringerne, hvis beløbet investeres til den aktuelle markedspris.

Dividend Yield Ratio = Dividend per Share (DPS) / Aktiekurs

Resultat pr. Aktie-forhold (EPS):

Indtjening pr. Aktie-forhold (EPS) angiver størrelsen på nettoindtjeningen for hver udestående aktie:

EPS = periodens indtjening (nettoindkomst) / antal udestående aktier

Pris-indtjeningsgrad:

Pris-indtjeningsforholdet beregnes ved at dividere markedsprisen med EPS. Dette forhold sammenlignes med andre virksomheder i samme branche for at se, om markedsprisen på virksomheden er overvurderet eller undervurderet.

Pris-indtjeningsforhold = Aktiekurs / EPS