Definition af aktivfinansiering
Aktivfinansiering henviser til en lidelseslidelse baseret på organisationens økonomiske styrke ved pant eller hypotekning af balanceaktiver, der inkluderer jord og byggeri, køretøjer, maskiner, tilgodehavender fra salg samt kortfristede investeringer, hvor aktivbeløbet besluttes til regelmæssig betaling intervaller for den ubetalte del af aktivet sammen med renter.
Typer af aktivfinansiering
Nedenfor er de 5 forskellige typer, som du bør kende.
# 1 - Finansiel leasing
I finansiel leasing overføres alle rettigheder og forpligtelser ved ejerskabet til (forretningens) lejer og i enhver varighed. Aktivets værdi vises på leasingtagerens balance som en forpligtelse eller et aktiv i aftaleperioden, mens lejen behandles som en omkostning og debiteres resultatopgørelsen. Lejeren er fuldt ansvarlig for vedligeholdelsen af aktivet i aftaleperioden.
# 2 - Lejekøb
I lejekøb køber et finansieringsselskab her kaldet udlejer aktivet på vegne af lejer (virksomheden). I denne option ejes aktivet af udlejeren, indtil den sidste betaling er foretaget, og under den endelige betaling får lejeren mulighed for at købe udstyret til en nominel sats. Aktivets værdi vises på leasingtagerens balance som en forpligtelse eller et aktiv i aftaleperioden, mens lejen behandles som en omkostning og debiteres resultatopgørelsen.
# 3 - Operationel leasing
I henhold til denne lejekontrakt tages aktivet i en kort periode og ikke i hele arbejdslivet. Her vil udlejeren tage aktivet tilbage ved afslutningen af aftalen, og vedligeholdelsesansvaret ligger i nogle tilfælde hos udlejeren eller på anden måde er lejeren ansvarlig. Aktivet vises ikke på en balance, da det er i en nomineret periode, og betalingen opkræves i resultatopgørelsen.
# 4 - Udlejning af udstyr
Under udstyrsleasing er der en kontraktlig aftale, hvor ejeren af aktivet, dvs. udlejeren, tillader lejeren at bruge aktivet i en kontraktperiode, for hvilken der skal betales regelmæssig husleje. Her forbliver ejeren af udstyr hos udlejeren, og i tilfælde af overtrædelse af eventuelle vilkår i aftalen har udlejeren ret til at annullere leasingaftalen.
# 5 - Refinansiering af aktiver
Under refinansiering af aktiver bruges aktiver som køretøjer, bygninger osv. Til at sikre et lån. Det er som hvis betalingerne af lån ikke sker, tager långiveren det aktiv, der var sikret mod lånet, for at dække det givne beløb. Det lånte beløb afhænger af aktivets værdi. Nogle gange bruges aktivudlån til gældskonsolidering.
Eksempel på aktivfinansiering
Der er et firma på markedet, X ltd, der driver landbrugsvirksomheden. På grund af en stigning i brugen af det landbrugsprodukt, der produceres af virksomheden, er efterspørgslen efter den samme stigning på markedet, som de ikke var i stand til at opfylde fuldt ud. Så ledelsen besluttede at øge sine aktiver, der inkluderer de nye traktorer og nogle andre af stykkerne på landbrugsmaskinerne for at øge produktionskapaciteten.
Da virksomheden er en mellemstor virksomhed, har de ikke råd til omkostningerne ved at købe nye maskiner med deres nuværende beløb. Efter at have undersøgt de forskellige muligheder for finansiering besluttede de at gå efter aktivfinansieringsmuligheden, da de i så fald ikke er forpligtet til at yde den ekstra sikkerhed, fordi det finansierede aktiv også kan fungere som den sikkerhed, der kræves til finansieringen. Rentesatsen i tilfælde af aktivfinansiering er også bedre end renten på de kommercielle lån, der var til rådighed for dem.
Så i dette tilfælde besluttede virksomheden og aktivfinansieringsudbyderen gensidigt og aftalt, at aktivfinansieringsudbyderen vil købe det udstyr, som virksomheden har brug for, og virksomheden vil tage aktiverne fra dem på leasing i de næste 48 måneder og betale $ 5000 tilbage , 000 af købsomkostningerne plus rentesatsen med en rentesats på 8,5% om året.
Efter at have besluttet vilkårene og betingelserne købte aktivfinansieringsudbyderen aktiverne og leverede det samme til virksomheden. I løbet af de næste 48 måneder foretog virksomheden regelmæssige betalinger for aktiverne. Efter afslutningen af kontrakten tilbød aktivfinansieringsudbyderen virksomheden at købe aktiverne under leasing til den nominelle værdi. Dette er således eksemplet på aktivfinansiering.
Fordele
- Lånet ved hjælp af aktivfinansiering er let at opnå sammenlignet med traditionelle banklån.
- De fleste aftaler i tilfælde af aktivfinansiering har en fast rente, som er fordelagtig for den person, der låner pengene.
- I tilfælde af aktivfinansiering bliver betalingen løst, hvilket gør det let for virksomhederne at forberede og styre deres budgetter og pengestrømme.
- Hvis personen ikke tilbagebetaler beløbet, fører det kun til tab af aktiverne og intet mere.
Ulemper
- I tilfælde af aktivfinansiering beholder virksomhederne endda de vigtige aktiver, der er nødvendige for at drive virksomheden for at tage lånet, hvilket sætter dem i fare for, at de kan miste vigtige aktiver, som de har brug for til at drive deres virksomhed
- Værdien af aktiver, som lånet er sikret mod, kan variere i tilfælde af aktivfinansiering. Der er en mulighed for, at aktivet, der opbevares som sikkerhed, værdiansættes til det lavere beløb.
- Da aktiverne opbevares som sikkerheden ved aktivfinansiering, er denne metode ikke så effektiv med henblik på at sikre nogen virksomheds langsigtede finansiering.
Vigtige punkter
- Denne finansieringstype hjælper virksomheden med at få lånet ved at pantsætte sine balanceaktiver.
- Nogle af virksomhederne foretrækker at finansiere aktiverne ved hjælp af aktivfinansieringsmuligheden i stedet for den traditionelle finansiering, fordi finansieringen i tilfælde af en aktiveringsfinansieringsmulighed er baseret på aktiverne selv og ikke på bankernes og andre finansielle institutioners opfattelse af kreditværdighed og fremtidige forretningsmuligheder for virksomheden.
Konklusion
Ofte bruges det af mange virksomheder som løsningen til kortfristet finansiering såsom betaling til medarbejderne, leverandørerne eller til finansiering af væksten. Lånet ved hjælp af aktivfinansiering er let at få og på en mere fleksibel måde sammenlignet med traditionelle banklån. For startups og den anden voksende virksomhed er det af særlig betydning, da det giver dem en nem måde at øge deres arbejdskapital på. Aktivfinansiering er nyttig for mange forretninger på mange måder, men inden den bruges, skal virksomheden sørge for, at denne finansieringsmulighed er den rigtige og passer bedst til sin forretningsmodel.
