Hvad er kreditrisiko i bankvirksomhed?
Kreditrisiko henviser til risikoen for misligholdelse eller manglende betaling eller manglende overholdelse af kontraktlige forpligtelser fra en låntager. Bankernes indtægter kommer primært fra renter på lån, og lån udgør derfor en væsentlig kilde til kreditrisiko. Banker står over for kreditrisici fra finansielle instrumenter såsom accept, interbank transaktioner, handelsfinansiering, valutatransaktioner, futures, swaps, obligationer, optioner, afvikling af transaktioner og andre.
Fra maj 2019 overgik kreditkorttab i USA andre former for individuelle lån. Der har været en enorm stigning i udlån til risikofyldte låntagere, hvilket har resulteret i større afdrag fra bankerne.
Årsager til kreditrisikoproblemer i banker
Selvom kreditrisiko er forbundet med udlån, kan der træffes forskellige foranstaltninger for at sikre, at risikoen minimeres. Dårlig udlånspraksis medfører højere kreditrisici og dermed forbundne tab. Følgende er nogle bankpraksis, der resulterer i højere kreditrisiko for banken:
Årsag nr. 1 - Kreditkoncentration
Hvor størstedelen af bankernes udlån er koncentreret om bestemte låntagere / låntagere eller specifikke sektorer, forårsager det en kreditkoncentration. Den konventionelle form for kreditkoncentration omfatter udlån til enlige låntagere, en gruppe af tilknyttede låntagere, en bestemt sektor eller branche.
Eksempler på kreditkoncentration
Lad os overveje følgende eksempler for at forstå kreditkoncentrationen bedre
- Eksempel # 1 - En større bank fokuserer kun på udlån til virksomhed A og dens koncernenheder. I tilfælde af at koncernen får store tab, vil banken også miste en stor del af sin udlån. Derfor bør banken ikke begrænse sin udlån til en bestemt gruppe af virksomheder for at minimere sin risiko.
- Eksempel 2 - En bank låner kun til låntagere i ejendomssektoren. I tilfælde af at hele sektoren står over for en nedgang, ville banken også automatisk have et tab, da den ikke er i stand til at inddrive de lånte penge. Selv om udlånet ikke er begrænset til et selskab eller en beslægtet koncern, er der i dette scenarie stadig et højt kreditrisiko, hvis alle låntagere er fra en bestemt sektor.
Derfor er det vigtigt at sikre, at kreditrisikoen holdes lavere, at udlånspraksis fordeles på en lang række låntagere og sektorer.
Årsag nr. 2 - Kreditudstedelsesproces
Dette inkluderer mangler i bankernes kreditgivnings- og overvågningsprocesser. Selvom kreditrisiko er forbundet med udlån, kan den holdes på et minimum med sund kreditpraksis.
Følgende er tilfælde, hvor mangler i bankens kreditprocesser resulterer i store kreditproblemer -
# 1 - Ufuldstændig kreditvurdering
For at evaluere låntagers kreditværdighed skal banken kontrollere (1) låntagerens kredithistorie, (2) tilbagebetalingsevne, (3) kapital, (4) lånevilkår og (5) sikkerhed. I mangel af ovenstående oplysninger kan låntagerens kreditværdighed ikke vurderes nøjagtigt. I et sådant tilfælde skal banken udvise forsigtighed under udlån.
- For eksempel - Virksomhed X ønsker at låne $ 100.000, men det giver ikke tilstrækkelig information til at udføre en grundig kreditvurdering. Derfor er det en højere kreditrisiko og vil kun være berettiget til et lån til en højere rente sammenlignet med virksomheder, der har en lavere kreditrisiko. I et sådant scenario, hvis en bank accepterer at låne penge til selskab X med henblik på at tjene højere renter, står det til at miste begge interesser såvel som hovedstolen, da selskab X udgør en højere kreditrisiko, og det kan være misligholdt på ethvert tidspunkt under tilbagebetaling.
# 2 - Subjektiv beslutningstagning
Dette er en almindelig praksis i mange banker og andre institutioner, hvor den øverste ledelse får frie tøjler til at træffe beslutninger. Hvor den øverste ledelse har lov til at træffe beslutninger uafhængige af selskabets politikker, som ikke er underlagt nogen godkendelse, kan der være tilfælde, hvor lån ydes til nærtstående parter uden kreditvurdering, og følgelig øges risikoen for misligholdelse .
- For eksempel - I mangel af strenge retningslinjer vil Mr. K, direktør for en større bank, være mere tilbøjelige til at forskudt lån til et selskab ledet af hans pårørende eller nærtstående uden at foretage tilstrækkelige kreditvurderinger. Hvis lånet var blevet fremskrevet til et tredjepartsfirma uden tilknytning til Mr. K, ville der have været en grundig kreditkontrol, og kreditrisikoen ville være lavere. Derfor er det vigtigt, at den øverste ledelse ikke får frie tøjler til udlånsbeslutninger.
# 3 - Utilstrækkelig overvågning
Hvor udlånet er på lang sigt, er de næsten altid sikret mod aktiver. Værdien af aktiver kan dog forringes over tid. Derfor er det ikke kun vigtigt at overvåge låntagernes ydeevne, men også overvåge aktivernes værdi. Hvis der er nogen forringelse af deres værdi, kan yderligere sikkerhedsstillelse hjælpe med at reducere kreditproblemer for banken. Et andet problem kunne også være tilfælde af svig i forbindelse med sikkerhedsstillelse. Det er vigtigt for banker at kontrollere eksistensen og værdien af sikkerhedsstillelse inden udlån for at minimere risikoen for svindel.
- Eksempel A - Virksomhed P lånte $ 250.000 fra en bank mod værdien af dens kontorer. Hvis banken regelmæssigt overvåger aktivets værdi i tilfælde af en formindskelse af dets værdi, ville den være i stand til at bede om yderligere sikkerhed fra selskabet; hvis der imidlertid ikke er nogen regelmæssig overvågningsmekanisme, hvor både værdien af aktivet falder, og selskabet P misligholder sit lån, står banken tabt, hvilket kunne have været undgået med en forsvarlig overvågning.
- Eksempel B - Lad os overveje det samme eksempel - Virksomhed P lånte $ 250.000 fra en bank mod værdien af dens kontorer. Før udlån er det vigtigt, at banken verificerer aktivets eksistens såvel som dets værdi og ikke blot følger det indsendte papirarbejde. Der kan være tilfælde af svig, hvor lån optages mod fiktive aktiver.
- Eksempel C - Virksomhed P låner $ 100.000 uden sikkerhed baseret på dens præstation. Det er ikke tilstrækkeligt at foretage kreditvurdering inden udlån. Det er vigtigt, at bankens præstationer regelmæssigt overvåges af banken for at sikre, at den er i stand til at tilbagebetale lånet. I tilfælde af dårlig præstation kan banken anmode om, at der stilles sikkerhed og derfor reducere kreditrisikopåvirkningen.
Årsag nr. 3 - cykliske forestillinger
Næsten alle industrier gennemgår en depression og en boom-periode. I boom-perioden kan evalueringerne resultere i låntagers gode kreditværdighed. Imidlertid skal industriens cykliske ydeevne også tages i betragtning for at nå frem til resultaterne af kreditvurderinger mere nøjagtigt.
Eksempel - Virksomhed Z opnår et lån på $ 500.000 fra en bank. Det beskæftiger sig med fast ejendom. Hvis den låner i en periode med højkonjunktur, skal banken også tage højde for dens præstation under enhver efterfølgende depression. Banken skal ikke altid følge de nuværende tendenser, men skal også sørge for fremtidige nedgang i branchen.
Konklusion
Kreditrisici i banker er iboende for udlånsfunktionen. De kan ikke undgås helt; deres virkning kan dog minimeres med korrekt evaluering og kontrol. Banker er mere tilbøjelige til at påtage sig højere risici på grund af deres høje udlånsfunktioner. Det er vigtigt, at de identificerer årsagerne til større kreditproblemer og implementerer et sundt risikostyringssystem, så de maksimerer deres afkast og minimerer risikoen.
