Hvad er kvalificerede udbytter?
Kvalificeret udbytte er udbytte, der er mærket som almindeligt, og disse opfylder alle de krævede kriterier, der skal beskattes ved CG-skattesatser (kapitalgevinster) og ikke til højere indkomstskattesatser på almindelige eller ikke-kvalificerede. Disse betales af en kvalificerende international enhed eller et amerikansk selskab. De anerkendes også som en virksomhedsdistribution, der opfylder specifikke kriterier, der er fastsat af IRS for at være berettiget til at modtage CG-behandling.
Krav
Lad os diskutere følgende krav.
- Interessenter skal opfylde specifikke krav for at være berettiget til at blive beskattet med lavere kapitalgevinstsatser. Det første og første krav ville gøre det nødvendigt for interessenterne at overholde en mindre besiddelsesperiode. I tilfælde af almindelig aktie skal aktien holdes i 60 dage og derover i løbet af 120-dagesperioden, som begynder 60 dage før ex-udbyttedato.
- I tilfælde af foretrukket aktie skal aktierne opbevares i 90 dage og derover i 180-perioden, som begynder 90 dage før datidens ex-udbyttedato. Det betyder, at hvis Microsoft eller Apple udbetaler et udbytte til en investor, og de opfylder alle kriterierne med hensyn til tilbageholdelsesperioden. Sådanne udbytter vil blive betragtet som kvalificerede, og hvis kravene til besiddelsesperioden ikke er opfyldt, betragtes udbyttet som ukvalificeret og beskattes derfor med en almindelig indkomstskattesats.
Hvordan beregnes kvalificerede udbytter?
Det kan beregnes i følgende trin-
- I det første trin skal man bestemme og opsummere antallet af aktier, der opfylder alle kravene til beholdningsperioden.
- I det næste trin skal man bestemme andelen pr. Aktie af ethvert af hans valg af udbytte.
- For hvert udbytte skal ovenstående evaluerede to beløb ganges sammen til beregning af antallet af kvalificerede udbytter.
Eksempel på virkelige liv
I et selskab betales et udbytte på $ 0,16 pr. Aktie. Imidlertid blev kun 50 procent af $ 0,08-udbyttet pr. Aktie rapporteret som kvalificeret udbytte. Ejeren af udbyttet havde i alt 10.000 aktier, hvoraf kun 7.000 aktier holdes i den krævede beholdningsperiode. Beregn mængden af støtteberettigede, kvalificerede udbytter for ejeren af udbyttet-
Løsning
Antallet finansierer ikke aktier * udbytte pr. Aktie = Faktisk beløb for kvalificeret udbytte.
Derfor 7.000 * $ 0,08 = $ 560
Det betyder, at kun $ 560 formodes at blive beskattet til gunstige satser, mens de resterende udbytter ville blive beskattet ved almindelige indkomstskattesatser.
Hvordan reducerer du din skat på kvalificerede udbytter?
- Den bedste måde at reducere skatten på udbytte er ved at placere udbytte, der tjener aktier, på pensionskonti. Den bedste del af pensionskontoen, dvs. at de optjente penge forbliver fri for skattemæssige konsekvenser. Man vil dog stadig føle behovet for at betale skat før eller senere til bidraget af penge, men vil ikke skulle betale skat, da besparelserne vokser til pensionskontoen.
- Man skal vælge en pensionskonto baseret på hans eller hendes krav. Roth IRA og 401 (k) -plan er to almindeligt anvendte muligheder. Roth IRA tager penge efter skat, mens en 401 (K) plan er sponsoreret af arbejdsgiveren, hvor han muligvis tager penge før skat, mens medarbejderen skal betale indkomstskat på tidspunktet for tilbagetrækning af midler.
Kvalificeret mod almindelig udbytte
- Når det kommer til skattebehandling, anses den førstnævnte for at være beskattet til langsigtede kapitalgevinstsatser, som er langt lavere sammenlignet med almindelige indkomstskattesatser. Mens almindeligt udbytte, som navnet antyder, beskattes baseret på almindelige indkomstskattesatser.
- Den normale ordinære skatteprocent er 10 procent, mens den for en kvalificeret udbyttesats er 0 procent.
Kvalificeret mod ikke-kvalificeret udbytte
- Kvalificeret og ikke-kvalificeret er typer af almindeligt udbytte. Kvalificeret udbytte beskattes til langsigtede kapitalsatser, mens ikke-kvalificerede beskattes baseret på almindelige indkomstskattesatser.
- Ikke-kvalificerede beskattes med en standard skattesats i tilfælde af enkeltpersoner, da disse ikke kvalificerer sig til et lavere niveau af skattepræference. Kvalificerede satser er langt lavere end den normale indkomstskattesats, der anvendes på ikke-kvalificeret eller almindeligt udbytte.
- Eksempler på ikke-kvalificeret udbytte er udbytte, der betales af REITs (ejendomsinvesteringsforeninger), MLP'er (master limited partnership), skattefrie enheder, udbytte, der udbetales på ESO (medarbejderaktieoptioner), pengemarkedskonti eller opsparing. Udbytte modtaget i IRA og engangs (speciel) udbytte er også sådanne eksempler.
Konklusion
Kapitalgevinstskat er normalt lavere end den almindelige indkomstskattesats. Derfor er disse mest foretrukne, da det giver investorer mulighed for at reducere deres skattebyrde. Udbyttet, der kommer fra en amerikansk enhed eller et kvalificeret internationalt selskab, der ikke bemærkes som et ukvalificeret udbytte hos IRS og opfylder den krævede beholdningsperiode, kan kun betragtes som et kvalificeret udbytte.
Udbytte, der betales af REITs (ejendomsinvesteringer), MLP'er (Master limited partnerships), skattefritagne virksomheder, udbytte, der udbetales på ESO (medarbejderaktieoptioner), pengemarkedskonti eller opsparing osv. Er få typer ikke kvalificerede udbytter.
