Formel til beregning af finansiel gearing
Finansiel gearing fortæller os, hvor meget virksomheden er afhængig af låntagning, og hvordan virksomheden genererer indtægter ud af sin gæld eller låntagning, og formlen til at beregne dette er et simpelt forhold mellem den samlede gæld og aktiekapitalen.
Formel for finansiel gearing = Samlet gæld / aktionærkapital
Her,
Samlet gæld = kortfristet gæld + langfristet gæld.
Gæld kan være at låne penge fra banker i form af et lån eller ved at udstede egenkapital på et marked for at få midlerne. Disse fonde hjælper en virksomhed med at vokse, generere indtægter, øge aktiekursen og markedsstandarden, hvilket fører til at øge fondens ydeevne og potentiale til at give et højt investeringsafkast.
Eksempler på beregning af finansiel gearing
Lad os se nogle enkle til avancerede eksempler for at forstå det bedre.
Eksempel nr. 1
Lad os se et eksempel for at forstå beregningen af formlen for finansiel gearing.
Antag, at et firma Star Logistic Pvt. Ltd ønsker at kende sin økonomiske gearing; selskabet havde en gæld på $ 100.000 og en egenkapital på $ 40.000. Beregningen af finansiel gearing vil være.
- Resultatet bliver:
Så fra ovenstående beregning vil den økonomiske gearingsværdi være: 2,5
Eksempel 2
Et firma ved navn Apple Pvt. Ltd købte maskiner til $ 100.000 i kontanter, og ved at bruge dette firma har der genereret en omsætning på $ 150.000. Hvorimod et andet firma ved navn Kiwi Pvt. Ltd har taget et lån til at købe den samme type maskiner, og det ønsker også at generere en omsætning på $ 150.000. Kiwi bruger økonomisk gearing til at generere indtægter, men desværre har Kiwi haft et tab på $ 300.000.
Finansiel gearing hjælper en virksomhed med at forbedre indtjeningen og til skattebehandling for at reducere nettoomkostningerne ved låntagning, da renteomkostninger er fradragsberettigede. Der er under et højdepunkt af finansiel gearing.
- Hvis værdien af den finansielle gearing er højere, desto mere er brugen af gæld, hvilket også fører til en stigning i virksomhedens omkostninger i form af behandlingsgebyrer og renter, der betales på det, hvilket kan påvirke et selskabs EPS og rentabilitet .
- Mens værdien af finansiel gearing er lav, betyder det, at en virksomhed udsteder en masse kapital og finansielle værdipapirer for at rejse fonden til forretningsvækst. Samtidig øges risikoen også, da risikomarkedet er højt, og markedet er for ustabilt.
- Finansiel risiko hjælper også med at finde en faktisk finansiel stilling for virksomheden og risikoforbundne selskab og dens forretning.
- Finansiel gearing hjælper investoren med at kende virksomhedens kreditværdighed og den risiko, der er forbundet med en monetær transaktion. Og hjælper med at kende investeringsafkastet og hjælper med at beregne potentielt afkast.
Eksempel 3
Lad os se et eksempel på beregning af finansiel gearing. Antag nedenfor er balancen for et selskab Rolta Pvt. Ltd for året 2016, 2017 og 2018.
Ved hjælp af ovenstående balance har vi samlet nedenstående oplysninger.
- Aktuel gæld = 6.412 for 2016, 7.412 for 2017 og 9.629 for 2018
- Samlet gæld = 13.437 for 2016, 17.286 for 2017 og 21.230 for 2018
- Samlet egenkapital = 48.461 for 2016, 52.816 for 2017 og 63.986 for 2018
Lad os nu foretage beregningen af den økonomiske gearing for alle årene ved hjælp af ovenstående oplysninger.
Så beregningen af den økonomiske gearing for året 2016
Beregning af finansiel gearing for året 2017
Beregning af finansiel gearing for året 2018
Så den økonomiske gearing stiger fra 28% i 2016 til og fra 33% i 2017 til 34% i 2018.
Regner for finansiel gearing
| Samlet gæld | |
| Egenkapitalen | |
| Formel for finansiel gearing | |
| Formel for finansiel gearing = |
|
|
Relevans og anvendelser
Anvendelsen af ligningen med finansiel gearing er som følger: -
- Finansiel gearing bruges i strukturering af virksomhedskapital.
- Det hjælper med beskatning ved at reducere nettoomkostningerne ved låntagning, da renteomkostninger er fradragsberettigede.
- Det hjælper med at kende den økonomiske risiko for virksomheden.
- Finansiel gearing hjælper også med at træffe større beslutninger for en virksomhed.
Den økonomiske gearingsligning er en meget vigtig og følsom ting, da lånoptagelse hjælper en virksomhed med at vokse og øge overskuddet, men der er også Rick involverer, hvilket kan læne sig mod virksomhedens potentielle tab. Der er hovedsageligt to faktorer, der er nødvendige, før man overvejer værdien af gearing, og at faktorer er økonomisk tilstand i industrien og type branche.
Anbefalede artikler:
Dette har været en guide til finansiel gearingformel. Her diskuterer vi, hvordan man beregner finansiel gearing og også graden af finansiel gearingformel sammen med praktiske eksempler. Du kan lære mere om finansiel analyse fra følgende artikler -
- EBIT (indtjening før renter og skat)
- Formel for renteudgifter
- Renteudgiftsjournal
- Driftsudnyttelse versus finansiel gearing
- Driftsudnyttelse
- Leveraged Finance
- Betydningen af forholdsanalyse
