Formel til beregning af et selskabs netto pengestrøm
Nettopengestrømsformel beregner nettopengestrømmen i virksomheden i perioden, og den beregnes ved at tilføje nettopengestrøm fra driftsaktiviteter, nettopengestrøm fra investeringsaktiviteter og nettopengestrøm fra finansieringsaktiviteter eller det samme kan også beregnes ved at trække selskabets kontante betalinger i perioden fra kontantindtægterne.
Netto pengestrøm = samlede pengestrømme - samlede pengestrømme
ELLER
Netto pengestrøm = Netto pengestrøm fra driftsaktiviteter + Netto pengestrøm fra investeringsaktiviteter + Netto pengestrøm fra finansieringsaktiviteter- Netto pengestrømsformel er den meget nyttige ligning, da det giver virksomheden eller virksomheden mulighed for at kende mængden af kontanter, der genereres, uanset om det er positivt eller negativt, og også virksomheden kan splitte det samme i tre hovedaktiviteter, blandt hvilke driftsaktivitet er nøglen da virksomheden genererer sine indtægter fra driftsaktiviteter og en sund pengestrøm fra driftsaktivitet, er det et godt tegn på, at virksomheden klarer sig godt.
- Den anden aktivitet er pengestrømmen fra investeringsaktivitet, dette ville i de fleste tilfælde være negativt, da virksomheden investerer deres største pengestrøm enten i anlæg og maskiner eller i et andet produkt som en investering, og kontantstrømmen her ville være modtaget udbytte , etc.
- Den sidste aktivitet er pengestrømmen fra finansieringsaktivitet; i dette ville firmaet vide, hvordan det har rejst sine midler fra, om det var internt, dvs. ved at udstede aktier eller ved at optage eksternt, dvs. ved et lån.
Eksempler
Eksempel nr. 1
Virksomheden WYZ har været i produktion i mange år. Revisoren for virksomheden WYZ ønsker at beregne netto pengestrøm for det afsluttede år. Virksomheden rapporterede $ 34 millioner som den indledende kontantsaldo. Det blev yderligere rapporteret, at virksomheden tjente 100 millioner dollars fra driftsaktiviteter, -50 millioner dollars fra investeringsaktiviteter og 30 millioner dollars fra finansieringsaktiviteter.
Baseret på ovenstående oplysninger skal du beregne virksomhedens afslutningsbalance.
Løsning:
Brug nedenstående data til beregning af nettopengestrøm.
- Netto pengestrøm fra driftsaktiviteter: 100000000
- Netto pengestrøm fra investeringsaktiviteter: -50000000
- Netto pengestrøm fra finansieringsaktiviteter: 30000000
Beregning af netto pengestrøm kan gøres som følger:
Dette er et simpelt eksempel på beregning af pengestrøm. Vi kan bruge ovenstående ligning til at beregne det samme.
Netto pengestrøm = $ 100 millioner - $ 50 millioner + $ 30 millioner
Netto pengestrøm vil være -
Netto pengestrøm = $ 80 millioner
Virksomhedens nettopengestrøm er $ 80 millioner.
Virksomhedens åbningsbalance er $ 34 millioner, og hvis vi tilføjer netto pengestrøm, som er $ 80 millioner, får vi den afsluttende saldo som $ 114 millioner.
Eksempel 2
Mr. M er eneejer af M & M Associates. Virksomhedens omsætning er mindre end 2,5 millioner dollars, og derfor er de ikke i henhold til skattereglerne forpligtet til at føre regnskaber og kan direkte vise 50% som nettoresultat. Hr. M vil dog vide, hvor meget pengestrøm der opstod i løbet af året, da det ønsker at låne et lån fra en bank til fremtidige behov.
Nedenfor er resuméet, der blev udarbejdet af regnskabsføreren til vurdering af lån.
Firmaet ønsker at have 80.000 kontanter i hånden, og det samme vil blive dækket af lån og kontanter i hånden. Du skal beregne det lånebeløb, der kræves af M&M Associates.
Løsning:Vi får et resumé af økonomiske oplysninger. For at beregne lånebeløbet beregner vi først de tilgængelige kontanter, og for det samme er vi nødt til at beregne nettopengestrømmen.
Beregning af de samlede pengestrømme vil være -
Beregning af de samlede kontante udstrømninger vil være -
Beregning af netto pengestrøm kan gøres som følger:
Netto pengestrømme = 55.000 - 23.000
Netto pengestrøm vil være -
Netto pengestrøm = 32000
Derfor er kravet til lånebeløbet 80.000 - 32.000, hvilket er 48.000.
Eksempel 3
Dynamic Label Inc. har forberedt pengestrømsopgørelsen for at vide, hvilken aktivitet der gav dem en positiv pengestrøm, og hvilken aktivitet der gav dem negativ pengestrøm. De har samlet nedenstående oplysninger fra kontantkontoen, og nu vil de adskille pengestrømmen i drifts-, finansierings- og investeringsaktiviteter.
| Oplysninger | Beløb |
| Pengestrøm fra debitorer | 157856 |
| Pengestrøm fra kreditorer | -123445 |
| Indkomstskat betalt | -9877 |
| Solgt Plant & Machinery | 53278 |
| Tilbagebetalte lån | -56778 |
| Bygninger købt | -75000 |
Du skal beregne nettopengestrømmen ved hjælp af en direkte metode.
Løsning:
Vi kategoriserer først kilder og anvendelser af midler i de tre aktiviteter, der er drift, finansiering og investering.
Nu vil vi bare tilføje pengestrømmen og trække pengestrømmen og nåede frem til den respektive pengestrøm fra denne aktivitet pr nedenfor:
Netto pengestrøm = -21722 + 22213 + 24534
Netto pengestrøm vil være -
Netto pengestrøm = 25025
Netto pengestrømsberegner
Du kan bruge denne nettopengestrømsberegner.
| Samlede kontantstrømme | |
| Samlede pengestrømme | |
| Netto pengestrøm | |
| Netto pengestrøm = | Samlede pengestrømme - Samlede kontantstrømme |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevans og anvendelser
Som tidligere nævnt er nettopengestrøm et vigtigt koncept og er det brændstof, der skal hjælpe virksomheder med at udvikle nye produkter, tilbagekøbe sine aktier, udvidelsesplaner, udbetale udbytte til aktionærerne eller tilbagebetale deres lån eller gæld. Det er det, der gør det muligt for virksomhederne at udføre deres daglige rutinemæssige forretning problemfrit. Dette er grunden til, at en eller anden person værdsætter netto-pengestrømmen endnu mere end nogen anden finansieringsmåling, som også inkluderer EPS, der er indtjening pr. Aktie. De store drivkræfter for nettopengestrømmene er indtægter eller salg og udgifter.
Anbefalede artikler
Dette har været en guide til netto cash flow formel. Her diskuterer vi, hvordan man beregner netto pengestrøm med praktiske eksempler og excel-skabelon, der kan downloades. Du kan lære mere om finansiering fra følgende artikler -
- Netto kontanter
- Negativ pengestrøm
- Formel for operativt pengestrøm
