Hvad er handelskredit?
Handelskredit refererer til den kredit, der udvides til køberen af varerne eller tjenesterne fra dens leverandør, eller med andre ord kunden har lov til at købe varerne eller tjenesterne på konto fra leverandøren uden at betale pengene på forhånd, og de skyldige penge kan betales på et senere tidspunkt som nævnt i salgsperioden mellem de involverede parter.
Når sælgeren sælger varerne eller leverer tjenesterne til kunden, kan det muligvis give kunden mulighed for at betale beløbet til gengæld for sådanne varer og tjenester efter en bestemt periode. Denne udvidede kredit er kendt som handelskredit. Periode, i hvilken kredit forlænges, nævnes i form af et salg, der indgås af de involverede parter sammen med detaljer om kontantrabat eller anvendt kreditinstrument.
Det bliver kilden til kortfristet finansiering for kunden, da de skal betale beløbet på et senere tidspunkt og er et af de nyttige værktøjer til at vokse forretningen.
Hvordan virker det?
Formålet med handelskredit er at udvide sælgerens kredit til kunden. På tidspunktet for salg af varer og tjenester tillader sælgeren kunden at foretage betalingen på et senere tidspunkt i stedet for at betale det med det samme på salgstidspunktet. Aftalen indgås af parterne efter deres type.
Generelt tillader sælgeren kontantrabatten til køberen, hvis den senere foretager betalingen inden forfaldsdatoen og inden for en bestemt periode fra et sådant salg. Nu, hvis kunden foretager betalingen inden forfaldsdatoen, skal den betale den nedsatte værdi; Ellers kræves fuld betaling på forfaldsdatoen.
Eksempel
F.eks. Sælges varer på kredit af leverandøren til en af sine kunder og beløber sig til $ 20.000. Den kredit, der ydes i henhold til salgsperioden med vilkårene 3/15 netto 40. Nu, i henhold til vilkårene, gives $ 20.000 handelskredit til kunden i 40 dage fra datoen for fakturaen.
I henhold til salgsperioden, hvis betalingen foretages af kunden til leverandøren inden for 15 dage fra den dato, hvor fakturaen blev udstedt til kunden, vil kontantrabatten på 3% blive givet til kunden, dvs. $ 600 ($ 20.000 * 3%), og kunden skal betale 19.400 $.
Typer af handelskredit
- Handelsaccept - Under denne type fremsendes den formelle dokumentation mellem køber og sælger for accept af salgsbetingelserne. Oprindeligt tegnes et officielt udkast til dokument af sælgeren, inden varen sendes. Hvis køberen accepterer og underskriver kladden, tydeliggør den dets accept, og kladden bliver handelsaccept. Nu, efter accept, sendes varerne til kunden af sælgeren.
- Åben konto - I tilfælde af den åbne konto er der ingen formel aftale mellem parterne.
- Gældsbevis - Gældsbrev er det formelle dokument, der skal underskrives af køberen, og udstedes normalt til forlængelse af en åben konto, som allerede eksisterer inden forfaldsdatoen for den samme.
Funktioner
Funktionerne er som følger:
- Det er en form for kortfristet finansiering, som sælgeren udvider til køberen af varer eller tjenester.
- Varerne eller tjenesterne leveres øjeblikkeligt, men betalingen skal ske på et senere tidspunkt.
- Betalingsdatoen, rabatten for den tidlige betaling og andre transaktioner afhænger af de salgsbetingelser, der er aftalt mellem parterne.
- Der er hovedsagelig tre typer handelskredit, som inkluderer handelaccept, åben konto og pengebrev.
Hvorfor er handelskredit vigtig?
Det er et væsentligt aspekt for kunden, da det giver dem en vis periode til at foretage betalingen til leverandøren i stedet for at betale det med det samme. Så det er en af de enkleste og nemmeste kilder til kortfristet finansiering, der kan benyttes af virksomhederne. Denne mindre mængde pres lægges også på virksomhedens likviditet, da øjeblikkelig udstrømning ikke er der.
Hvordan reduceres omkostningerne ved handelskredit?
Omkostningerne ved handelskreditten kan reduceres ved at foretage den tidlige betaling. Som om betalingen foretages inden for den tilladte rabatperiode, får kunden en rabat på det samlede beløb. Hvis denne rabatfacilitet ikke benyttes, er det et tydeligt tab af salgsomkostningerne.
Fordele
- Handelskredit er et af de nyttige værktøjer til at vokse forretningen, da det er kortvarig finansiering, som virksomheden kan benytte sig af uden at pådrage sig de ekstra omkostninger.
- I dette tilfælde, da det ikke kræves, at betalingen skal ske med det samme, lægger den faktisk mindre pres på virksomhedens pengestrøm.
- Beskyttelse er tilgængelig for leverandøren af lovgivningen om sen betaling.
Ulemper
- En af de fremtrædende ulemper ved handelskredit for kunden kan være tab af rabatten, som kunne benyttes, hvis betalingen sker straks til leverandøren.
- Handelskreditfaciliteten kan resultere i en forringelse af forholdet til leverandøren eller tab af leverandøren, hvis den ikke er i stand til at overholde dens betingelser.
- Set fra leverandørens synspunkt vil handelskreditten med forsinkelse af tilstrømningen af kontanterne og dermed føre til tab af mulighedsomkostningerne. Der er heller ingen garanti for, at kunden overholder vilkårene og kan betale senere end den tildelte tid.
