Skatudskudt livrente (definition, formel) - Eksempler med beregninger

Hvad er skatteudskudt livrente?

En skatteudskudt annuitet er en pensionsordning for medarbejdere, hvor både en arbejdsgiver og dennes medarbejder bidrager til opsparingsplanen med henblik på langsigtet vækst i investeringen, og den tilbyder forskellige fordele som alder 50 plus indhentning, levetid indhentning, skatter og investering muligheder.

Forklaring

Det er en stor fordel, at der ikke skal betales skat lige nu, så vi kan kalde det som en skattebeskyttet livrente. Denne type livrente er af to typer, den første enkeltbetalingsrente og den anden er en serie af betalingsrente. I enkeltbetalingsrente foretages engangsbetaling af investoren, mens der i en række betalinger foretages annuitetbetalinger med lige store intervaller.

• En skatteudskudt livrenteplan bruger normalt til at administrere af forsikringsselskaber.
• Der findes mange typer livrenter på markedet med forskellige funktioner og fordele.
• I henhold til de lovbestemte regler indtil en alder af 59,5 kan investorer ikke trække penge ud, hvis investoren gør det, så kan der pålægges straf for før udtræden.
• Rentebeløbet akkumuleres og udskydes i skat, indtil pengene modtages af investoren.
• Nogle virksomheder giver deres medarbejdere mulighed for at bidrage til en skatteudskudt livrenteplan fra deres løn til deres langsigtede vækst.

Formel

Nedenfor er formlen til beregning af udskudt skatterente.

Skatudskudt livrente = A * ((1 + i) ⁿ -1) / i

• A = beløb
• i = rente
• n = Antal betalinger

Eksempler på skatteudskudt livrente

Nedenfor er eksemplet med udskudt livrente.

Eksempel nr. 1

Mr. Y initierede et depositum fra sin arbejdsgiver på $ 500 pr. Måned, der begynder i en alder af 55, indtil Mr. Y går på pension, siger pensionsalder er 65. Hvis renten er 3% sammensat månedligt, hvad er værdien af ​​livrenten i slutningen af ​​10 år?

• Beløb (A): $ 500
• Rente (i): 0,0025
• Antal betalinger (n): 120

Her er i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Beregning af livrente er som følger -

• Udskudt skatterente = $ 500 * (1 + 0,0025) ¹²⁰ - 1 / 0,0025
• = $ 69.870,71

Således vil livrenten i slutningen af ​​10 år af Mr. Y være $ 69870,71 / -

Eksempel 2

Mr. Pawan iværksatte et depositum fra sin arbejdsgiver på $ 3000 kvartalsvis fra en alder af 50, indtil Mr. Pawan trækker sig tilbage, siger pensionsalder er 60 år. Hvis renten er 6% sammensat kvartalsvis, hvad er værdien af ​​livrenten ved udgangen af ​​10 år?

• Beløb (A): $ 3.000
• Rente (i): 0,015
• Antal betalinger (n): 40

Her er i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Beregning af livrente er som følger -

• Udskudt skat Livrente = $ * 3000 (1 + 0,015) ⁴⁰ - 1 / 0,015
• = $ 162.804

Således vil livrenten ved udgangen af ​​10 år af Mr. Pawan være $ 162.804 / -

Eksempel 3

Mr. Devanand iværksatte et depositum fra en arbejdsgiver på $ 5000 halvårligt, begyndende i en alder af 45 år, indtil Mr. Devanand går på pension, siger vi i en alder af 60 år. Antag at renten er 8% sammensat halvårligt. Hvad vil værdien af ​​livrenten være ved udgangen af ​​15 år?

• Beløb (A): $ 5.000
• Rente (i): 0,020
• Antal betalinger (n): 30

Her er i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Beregning af livrente er som følger -

• Udskudt skatterente = $ 5000 * (1 + 0,020) ³⁰ - 1 / 0,020
• = $ 202.840,40

Således vil livrenten ved udgangen af ​​15 år af Mr. Devanand være $ 202840,40 / -

Eksempel 4

Mr. Abhinay indledte et depositum fra sin arbejdsgiver på $ 8000 årligt fra 55 år, indtil Mr. Abhinay går på pension, siger pensionsalderen er 60 år. Antag, at rentesatsen er 8% sammensat årligt. Hvad vil værdien af ​​livrenten være ved udgangen af ​​5 år?

• Beløb (A): $ 8.000
• Rente (i): 0,08
• Antal betalinger (n): 5

Beregning af livrente er som følger -

• Udskudt skat Livrente = $ * 8000 (1 + 0,08) ⁵ - 1 / 0,08
• = $ 46932,81

Således vil livrenten ved udgangen af ​​5 år af Mr. Abhinay være $ 46932,81 / -

Fordele ved skatteudskudt livrente

• Investoren skal kun betale skat en gang, når han trækker annuitetsbeløbet tilbage.
• Bidragsbeløbet har ingen begrænsning, uanset hvilket beløb investoren ønsker at investere; han kan investere.
• Denne livrente giver en investering og hans / hendes ægtefælle en livstidsfordel.
• Denne livrente med dødsfordel antager, at investoren dør imellem livrentekontrakten; beløbet vil blive modtaget af den nominerede.
• De fleste forsikringsselskaber giver garanti for tab af hovedstol.

Ulemper ved skatteudskudt livrente

• Investoren skal bære yderligere gebyrer som provision, administrationsgebyrer, finansieringsudgifter osv.
• Høj indkomst kan optjenes af investoren ved at investere penge på aktiemarkedet i stedet for at investere i en livrente.
• En investor kan ikke trække penge i løbet af livrenteperioden, og hvis de trækkes tilbage, skal bøden betales for tidlig udbetaling.

Tilbagetrækningsmuligheder

Når en investor fylder 59,5 år, kan betaling modtages på en af ​​tre måder beskrevet nedenfor:

1. Lump-Sum: I denne mulighed modtages en engangs enkelt skattepligtig betaling af investoren.
2. Annuitization: I denne mulighed modtages investoren månedligt, kvartalsvis eller årligt indtil døden.
3. Systematisk tilbagetrækning: I denne mulighed betales beløbet med jævne mellemrum.

Konklusion

• Udskudt skatterente er en form for investeringsplan, hvor indkomstskat af investeringsindtægter ikke opkræves i løbet af investeringsperioden, og enhver skatteforpligtelse deraf udsættes til løbetid.
• En skatteudskudt annuitet er en kontrakt mellem investoren og et forsikringsselskab, hvor forsikringsselskabet modtager penge fra en investor og betaler renter på en forudbestemt rente i en fast periode.
• Investoren indgår denne kontrakt for at spare penge til fremtiden.
• Investoren modtager en skattefordel for kontraktperioden i form af udskudt skat ved indtjening.
• Indtægter fra denne kontrakt vil blive beskattet som almindelig indkomst ved tilbagetrækning af penge.
• Ved investorens død vil pengene modtages af modtageren og skattepligtige i modtagerens hænder.