Recourse in Factoring Meaning
Recourse er en type Factoring, der sker, når en enhed skal sælge fakturaerne til klienten (faktor) med den betingelse, at virksomheden køber alle fakturaer tilbage, der ikke er opkrævet, hvilket betyder, at faktoren (klienten) i regressen ikke er tage enhver risiko for de ikke-indsamlede fakturaer.
Med enkle ord er det salg af kontofordringer fra et selskab til en faktor med rabat. Faktoren betaler en procentdel af den tilgodehavende konto til virksomheden og overfører senere, efter opkrævning af det samlede beløb fra debitor, restbeløbet (fratrukket rabatten) til virksomheden.
Eksempel på anvendelse af faktorering
Antag Virksomhed A sælger $ 100 værd af varer til virksomhed B den 1. st maj, der er til at betale tilbage den 31. st maj. Nu Company A sender faktura kopi til Factoring Company, der sender $ 80 til selskab A. Den 31. st maj, Factoring selskabet indsamler $ 100 fra Firma B og overfører balancen (100-80-5 = 15) $ 15 til selskabet efter at holde $ 5 som factoring gebyrer.
Lad os komme ind i detaljerne i de to hovedtyper - regressur og nonrecourse factoring.
I dette skal sælgeren tilbagebetale faktoren i tilfælde af manglende betaling fra skyldnerne. Med andre ord påtager sælgeren sig risikoen for ikke-opkrævede fakturaer. Recourse time er det tidsrum, hvor Factoring-firmaet holder fakturaen åben. Med andre ord, hvis kunden ikke betaler, efter at regortiden er gået, har Factoring Company muligheden for at tilbageføre hele fakturaen fra sælgeren.
Lad os se på et eksempel for at forstå dette koncept.
Virksomhed A sælger varer til en værdi af $ 1000 til firma B, som betaler virksomhed A tilbage efter 6 måneder. Virksomhed A sender også en kopi af en faktura til et Factoring-selskab, der overfører $ 850 til firma A samme dag. Efter seks måneder opkræver Factoring-firmaet $ 1000 og returnerer restbeløbet på $ 50 (1000-850-100 = 50) til firma A. efter fradrag af en 10% provision på $ 100.
Journalposterne for firma A ser sådan ud.
På den anden side absorberer faktoren i non-recourse factoring risikoen for manglende betaling fra låntagere. Da det er mere risikabelt, er transaktionsgebyrerne, der betales til faktoren, højere end i regressurfaktoring.
For det samme eksempel, der er forklaret ovenfor, hvis vi antager, at faktorgebyrer er 20% (det er generelt meget højere på grund af den høje risiko), vil journalposterne for firma A se sådan ud.
Forskellen mellem rekonstruktion og non-recourse factoring
| Parameter | Recourse Factoring | Non-Recourse Factoring | ||
| Modpartsrisiko | Båret af sælgeren; | Båret af et fabriksvirksomhed; | ||
| Faktorgebyrer | Lav | Høj | ||
| Forhåndsbeløb | Høj, fordi risikoen bæres af sælgeren. | Lav, fordi factoring-selskab skal bære høj risiko. | ||
| Profil for debitor / låntager | En kreditprofil skal vurderes af sælgeren og er generelt let, da sælgeren allerede har et forhold til sin kunde / låntager. | Meget detaljeret due diligence foretages af factoringfirmaet, inden man accepterer en sådan factoring debitor factoring. |
Fordele
- Det er en meget nem måde at fremskaffe penge på kontofordringer og opbygge pengestrømme.
- Det overfører også besværet med at indsamle betalinger fra debitorer til en tredjepart, så sælgeren kan fokusere på sin kerneforretning.
- Det er meget billigere for sælgeren, da faktorgebyrer er lave.
- Da risikoen ikke bæres af faktoren, er recourse factoring let tilgængelig på markedet og har en hurtigere godkendelse.
Ulemper
- Da hele risikoen for misligholdelse bæres af sælgeren, skal sælgeren udføre korrekt due diligence af kundens kreditprofil.
- Det kan i høj grad påvirke sælgerens økonomi, hvis kunden misligholder et stort beløb.
Konklusion
Før de beslutter, hvilken type factoring de skal gå efter, skal virksomheder afhænge af to hovedfaktorer. For det første, hvis beløbet for en tilgodehavende på kontoen er lav, kan sælgeren have råd til at tage risikoen for manglende betaling og vælge regress factoring. Også, hvis sælgeren har et godt forhold til kunden og er sikker på sin tilbagebetalingsevne, er regressionsfaktoring den foretrukne måde. Endelig er det meget vigtigt at definere og forstå betingelserne i factoring-aftalen klart. Selv i non-recourse factoring kan Factoring Company muligvis kun acceptere at betale, hvis kunden har erklæret konkurs, og ikke hvis kunden ikke betaler eller er stukket af med pengene.
