Formel til hurtig forhold - Trin for trin-beregning med eksempler

Indholdsfortegnelse

Formel til beregning af hurtig forhold

Formel til beregning af hurtig forhold

Quick Ratio Formula er en af de vigtigste likviditetsforhold til bestemmelse af virksomhedens evne til at afbetale kortfristede forpligtelser på kort sigt og beregnes som forholdet mellem likvide beholdninger, omsættelige værdipapirer og kundefordringer til kortfristede forpligtelser.

Quick Ratio = (kontanter + kortfristede værdipapirer + tilgodehavender fra kunder) / kortfristede forpligtelser

ELLER

Hvis virksomheden ikke giver en opdeling af hurtige aktiver, så:

Forklaring

Hurtigforholdet er et strengere mål for kortvarig likviditet sammenlignet med det nuværende forhold. Hurtige aktiver er dem, der kan konverteres til kontanter på kort sigt eller i en periode på 90 dage. Den vigtige forskel mellem formlen Current Ratio og Acid Test Ratio er, at vi ekskluderer lager- og forudbetalte udgifter som en del af nuværende aktiver i formlen Quick Ratio.

Beholdning er ekskluderet, fordi det antages, at den aktie, som selskabet besidder, muligvis ikke realiseres med det samme. Fortegnelsen kan være i form af råvarer eller WIP. En sådan situation vil gøre processen med at afvikle opgørelsen mere vanskelig og tidskrævende.

Forholdet på 1 eller mere indikerer, at virksomheden kan betale sine kortfristede forpligtelser ved hjælp af hurtige aktiver uden at skulle sælge sine langsigtede aktiver og have sund økonomisk sundhed. Der skal udvises forsigtighed med at placere for meget afhængighed af syretestforholdet uden yderligere undersøgelse; For eksempel kan sæsonvirksomheder, der søger at stabilisere produktionen, muligvis have et svagt Quick-forhold i løbet af sin periode med slap salg, men en højere i tilfælde af sin største forretningssæson. Sådanne situationer kan vise sig vanskeligt at kende virksomhedens faktiske økonomiske stilling.

Beregning af eksempel på hurtig forhold

Du kan overveje følgende eksempel for bedre forståelse:

Masters Co. Ltd har følgende detaljer:

Omsætningsaktiver:

Kontanter = $ 200.000
Forskud = $ 30.000
Omsættelige værdipapirer = $ 60.000
Kontofordringer = $ 40.000
Varebeholdninger = $ 80.000

Samlede omsætningsaktiver = $ 410.000

Nuværende forpligtelser:

Konto, der skal betales = $ 260.000,
Periodiseringsudgifter = $ 30.000,
Kortvarig gæld = $ 90.000,
Renter, der skal betales = $ 60.000.

Samlede kortfristede forpligtelser = $ 440.000.

Tidligere års hurtige forhold var 1,4 og branchens gennemsnit er 1,7

Beregning af formlen for syretestforhold:

Formel til hurtig ratio = (kontanter + kortfristede omsættelige værdipapirer + AC's tilgodehavende) / kortfristede forpligtelser

= ($ 200.000 + $ 60.000 + $ 40.000) / ($ 440.000)

= ($ 300.000) / ($ 440.000)

= 0,68

Anvendelser

At holde styr på Quick ratio hjælper ledelsen med at afgøre, om de opretholder de optimale niveauer af Quick-aktiver for at tage sig af dens kortsigtede forpligtelser i deres balancer.
Dette viser en velfungerende kortsigtet økonomisk cyklus for en virksomhed.
Dette forbedrer virksomhedens troværdighed over for investorerne ved at vinde og bevare deres tillid til værdien af deres investeringer.
Også selskabets kreditorer ved, at deres betalinger vil ske til tiden.

Microsoft-eksempel

Som bemærket fra nedenstående graf er Microsofts kontantforhold lav 0,110x; dog er dens hurtige forhold massiv 2.216x.

kilde: ycharts

Microsofts hurtige forhold er ret højt, primært på grund af kortsigtede investeringer på omkring $ 106,73 milliarder! Dette sætter Microsoft i en meget behagelig position set fra likviditets / solvens synspunkt.

kilde: Microsoft SEC Filings

Som pr. Foregående år havde virksomheden et syretestforhold på 1,4, mens det denne gang udgør 0,68.
Ud fra dette kan vi finde ud af, at virksomheden ikke har opretholdt nok hurtige aktiver til at betale sine aktuelle forpligtelser. Det viser, at virksomheden vil stå over for potentielle likviditetsproblemer.
Det kan være nødvendigt at sælge sine langsigtede aktiver for at betale sine forpligtelser, hvis det er nødvendigt, hvilket ikke er et tegn på en sund og veladministreret balance.
Virksomheden bør opretholde syretestforholdet til mindst 1, hvilket anses for ideelt og tilfredsstillende.