Hvad er finansiel gearing?
Financial Gearing er forvaltningen af kapitalen i organisationerne ved at opretholde den rette andel af gæld og egenkapital, så organisationen ikke skal stå over for noget problem i fremtiden, og det handler derfor om at beslutte, om man går til udstedelse af aktier eller lån af midler som udstedelse af egenkapital vil ændre fortyndingen og kontrollere, og lånoptagelse øger finansieringsomkostningerne.
Forklaring
Kilderne til midler til en organisation, der består af egenkapital og gæld. Egenkapital er investeringerne fra ejerne mod udstedelse af aktier, og til gengæld får ejerne en andel af overskuddet. Jo højere investeringen er, jo højere vil andelen af fortjeneste og beholdningsstatus være. På den anden side er gæld de lån, der kan komme fra en bank eller finansiel institution eller venner og familie på renterne. Interessen er omkostningerne for organisationen, og hvis interessen stiger, falder aktionærernes tilbagevenden på grund af et fald i overskuddet. Så der skal være en balance mellem egenkapital og gæld, og finansiel gearing inkluderer forvaltning af kapitalen til organisationens bedste. Det viser omfanget af operationer, der enten finansieres af egenkapital eller af lån. Midlertidige krav styres af lån i stedet for egenkapital.
Formel
Finansiel gearing-forhold = (kortfristet gæld + langfristet gæld + kapitalforpagtning) / egenkapital
Der er også andre formler, hvorigennem det kan måles, men dette er det mest omfattende forhold.
Her,
- Kortfristet gæld henviser til gælden, der skal tilbagebetales med en periode på et år.
- Langfristet gæld henviser til den gæld, der skal tilbagebetales efter en periode på et år.
- Kapitalleje refererer til lejekontrakten, hvor den eneste lejekontrakt finansieres af udlejeren, mens alle andre rettigheder i forbindelse med ejerskabet af ejendommen er hos lejeren.
- Egenkapital refererer til den mængde kapital, der er rejst fra selskabets aktionærer gennem udstedelse af almindelige aktier eller præferenceaktier.
Hvordan beregnes finansiel gearing?
Trin 1
For det første skal du beregne det beløb, som virksomheden skaffer gennem kortfristet gældsmetode, dvs. den gæld, som virksomheden skal betale inden for næste år. Det vises under hovedets kortsigtede forpligtelse i selskabets balance.
Trin 2
Efter at have beregnet mængden af kortfristet gæld i trin 1, skal du beregne det beløb, som virksomheden skaffer gennem langfristet gældstilstand, dvs. den gæld, der betales af virksomheden efter perioden det næste år. Det vises under hovedet langfristet forpligtelse i selskabets balance.
Trin # 3
Efter beregning af den langfristede forpligtelse i trin 2 beregnes kapitalleje beløbet, dvs. lejekontrakten, hvor udlejeren kun finansierer lejekontrakten, og alle andre ejendomsrelaterede rettigheder til ejendommen er hos lejeren
Trin # 4
I dette trin beregnes størrelsen af aktionærens egenkapital i virksomheden. Det er mængden af midler, der indsamles ved udstedelse af præferenceaktier og almindelige aktier. Dette beløb vises under aktionærens egenkapital under passivafsnittet i balancen.
Trin # 5
Formlen til beregning af dette forhold er som følger-
Finansiel gearing ratio er = (Kortfristet gæld + langfristet gæld + Capital lease) / Egenkapital
Eksempel
Antag, at et firma, Amobi Incorporation, ønsker at beregne sin finansielle gearing, som har en kortfristet gæld på $ 800.000, en langfristet gæld på $ 500.000 og en egenkapital på $ 1.000.000. Hvordan beregnes den nævnte periode?
Løsning
Trin for trin beregning er angivet nedenfor-
Trin 1
Beregning af kortfristet gæld
Det gives som $ 800.000
Trin 2
Beregning af langfristet gæld
Det gives som $ 500.000
Trin # 3
Beregning af kapitalforpagtninger
Det er ikke til stede i den foreliggende sag
Trin # 4
Beregning af egenkapital
Det gives som $ 1.000.000
Trin # 5
Beregning af finansiel gearing kan gøres som følger -
- = ($ 800.000 + $ 500.000 + 0) / $ 1.000.000
- = 1,3
Grunde
- Det bestemmer organisationens kreditværdighed. Balanceret gæld til egenkapital og rettidig tilbagebetaling indikerer høj kreditværdighed på markedet.
- Det er et værktøj til at analysere, om lånet vil være gavnligt, eller om organisationen skal gå til udstedelse af aktier.
- Det er et mål for en organisations økonomiske gearing.
- Solvens kan styres bedre med ordentlig økonomisk gearing.
- Gearing ratio måler gældens indvirkning på egenkapitalen og hjælper med at styre den finansielle risiko.
Fordele
- Risiko kan styres bedre med afbalanceret gearing.
- Den rette balance mellem gæld og egenkapital kan opretholdes ved hjælp af styring af finansiel gearing.
- Det hjælper med at bestemme pengesikkerheden mere forholdet mindre sikkert midlerne og omvendt.
- Det hjælper med at evaluere virksomhedens økonomiske sundhed.
- Det er en af faktorerne, mens sanktionerne for lånet - forholdet større er vanskeligheden ved at få lån.
- Korrekt økonomisk gearing giver skattefordelene, da renter bruges som et skattebesparende værktøj.
- Det er et af værktøjerne til investeringsbeslutninger.
Ulemper
- Høj gearing kan øge virksomhedens omkostninger, da interesse er udgifterne til organisationen.
- Ubalanceret økonomisk gearing kan føre til en stigning i risikoen.
- Investeringsafkastet kunne reduceres på grund af ugunstig gearing, hvilket fører til et fald i kreditværdigheden.
- Selv kortsigtede lån er inkluderet i den finansielle gearing, hvilket i sidste ende øger gældskvoten.
Anbefalede artikler
Denne artikel har været en guide til Financial Gearing Ratio og dens definition. Her diskuterer vi formel, eksempel og hvordan man beregner finansiel gearing sammen med fordele og ulemper. Du kan lære mere om excel fra følgende artikler -
