Risikovægtet aktiv (definition, formel) - Sådan beregnes?

Hvad er risikovægtet aktiv?

Risikovægtede aktiver er det mindste kapitalbeløb, som en bank eller anden finansiel institution skal have for at dække et uventet tab, der opstår som følge af den iboende risiko for sine aktiver og ikke bliver konkurs.

Risikovægtet formel for aktiver

Kapitaltilpasningsgrad = Tier 1 Capital + Tier 2 Capital / Risk-Weighted Assets

Derfor,

Risikovægtede aktiver = Tier 1 Capital + Tier 2 Capital / Capital Adequacy Ratio

• Niveau 1: Kapital er en banks kernekapital, der bruges i tider med økonomisk nødsituation til at absorbere tab uden indvirkning på den daglige drift. Det inkluderer reviderede indtægtsreserver, ordinær aktiekapital, immaterielle aktiver og fremtidige skattefordele.
• Niveau 2: Kapital er en banks supplerende kapital, der bruges til at absorbere tab på tidspunktet for afviklingen af ​​et aktiv. Det inkluderer opskrivningsreserver, evige kumulative præferenceaktier, tilbageholdt indtjening, efterstillet gæld og generelle hensættelser til dårlig gæld.

En bank eller en finansiel institution med en højere kapitaldækningsgrad indikerer, at den har tilstrækkelig kapital til at imødekomme uventede tab. Omvendt, når kapitaldækningsgraden er lav, indikerer det, at banken eller de finansielle institutioner har en chance for at mislykkes i tilfælde af et uventet tab, hvilket betyder, at der kræves yderligere kapital for at være på den sikrere side. En investor vil se på at investere i en virksomhed, der har en højere kapitaldækningsgrad.

Eksempler på beregning af risikovægtede aktiver

1) Nedenstående tabel indeholder oplysninger om tier 1- og 2-kapital for bank A og bank B.

Det giver også kapitaltilstrækkelighed for disse to banker.

Oplysninger	Bank A	Bank B
Niveau 1	1000000	1500000
Niveau 2	2500000	3100000
Kapitaltilstrækkelighed	8	7

Beregning af de risikovægtede aktiver.

Det risikovægtede gennemsnit kan beregnes som nedenfor:

2) Bank A har nedenstående portefølje, Beregning af risikovægtet for lånene (aktiver)

Oplysninger	$	Risikovægt (%)
Regeringens værdipapirer	20000	0
Aktier	2000	125
Sikrede lån	15000	0
Virksomhedslån	50000	50
Andre lån	2000	100
Kontant balance	5000	0
Balance med banker	1000	20
Andre aktiver	6000	100

Det risikovægtede aktiv kan beregnes som nedenfor:

Fordele

• Sikrer, at banker og finansielle institutioner har et minimumskapital, der opretholdes for at være sikkert i tider med usikkerhed.
• Tilskynder banker og finansielle institutioner til at gennemgå deres nuværende økonomiske situation og fremhæver eventuelle røde flag i tilfælde af et minimumskapitalkrav.
• I henhold til Basel-komitéen for banktilsyn hjælper det banker med at nå kapitaldækningsmål.
• Det reducerer risikoen for forudsigelige risici

Ulemper

• Det er bagudvendt og betyder; det antages, at sikkerhed, der tidligere har været risikabel, er den samme som de værdipapirer, der vil være risikable i fremtiden.
• Banker er forpligtet til at have mere almindelige aktier, da de skal finde mindre risikable aktiver med afkast.
• Basel II-lovgivningsrammerne antager, at banker er i den bedste position til at måle deres finansielle risici, hvorimod de i virkeligheden måske ikke er det.
• Lovkrav har gjort det obligatorisk for banker på globalt plan at følge Basel-rammen, hvilket kræver yderligere indsats på bankens front. Selvom processen er strømlinet, kræver det en masse manuel indsats.

Konklusion

• Basel-komitéen for banktilsyn har formuleret Basel-aftalen, der indeholder anbefalinger om risici i forbindelse med bankaktiviteter. Målet med disse aftaler, nemlig Basel I, Basel II og Basel III, er at sikre, at banker og finansielle institutioner har det nødvendige kapitalbeløb til at absorbere de uventede tab.
• Risikovægtet aktiv muliggør en sammenligning mellem to forskellige banker, der opererer i to forskellige regioner eller lande.
• Et højt risikovægtet aktiv betyder, at de besiddede aktiver er risikable og kræver, at der opretholdes en højere kapital.
• Et lavt risikovægtet aktiv betyder, at de besiddede aktiver er mindre risikable og kræver, at lavere kapital opretholdes.
• Det ser på at forudse potentielle risici og mindske risikoen så meget som muligt.