Definition af kreditperiode
Kreditperiode refererer til den varighed, som sælgeren giver kunden til at betale mængden af det produkt, som kunden har købt hos sælgeren.
Der er 3 væsentlige komponenter i kreditperioden som følger:
- Kreditanalyse : Kreditanalyse udføres for at kende kundens kreditværdighed. Kreditanalyse kan udføres ved hjælp af forskellige finansielle analysestrategier; trendanalyse, så kundens tilbagebetalingsværdighed kan kontrolleres.
- Indsamlingspolitik : Indsamlingspolitik involverer de metoder, der er vedtaget af organisationerne til inddrivelse af tilgodehavender. Den foreskriver også de sene gebyrer, renter og andre gebyrer, der skal betales, hvis betalingen er forsinket.
- Kreditbetingelser eller salgsperiode : Kreditbetingelser bør nævne kreditperioden, hvor nogle sælgere foretrækker 30 dages kredit, mens andre måske giver mindre eller mere periode afhængigt af deres salgsbetingelser.
Kreditperiode formel
Det kan beregnes ved hjælp af nedenstående formel:
Kreditperiodeformel = gennemsnitlige tilgodehavender / (nettokreditsalg / dage)Eller
Kreditperiodeformel = Dage / omsætningsforhold
Hvor,
- Gennemsnitlige tilgodehavender = Det beregnes ved at tilføje begyndelsessaldoen for de tilgodehavender i virksomheden med den endelige saldo af tilgodehavender og derefter dividere med 2.
- Netto kreditsalg = Det refererer til det samlede beløb af nettokreditsalg foretaget af virksomheden i den betragtede periode.
- Dage = Samlet antal dage i en bestemt periode som i et årstotal på 365 dage tages med i beregningen.
- Omsætningsgrad = Det beregnes ved at dividere virksomhedens nettokreditsalg med det gennemsnitlige tilgodehavende.
Eksempel på kreditperiode
Nedenfor er eksemplet på kreditperioden.
I regnskabsåret 2018 var selskabets B ltd nettosalgs $ 1.200.000. For regnskabsåret 2018 var begyndelsessaldoen på tilgodehavender $ 400.000, og den endelige saldo på tilgodehavender var $ 440.000. Brug oplysningerne til at beregne virksomhedens kreditperiode. Overvej 365 dage om året til beregningen.
Løsning
- Begyndende saldo på virksomhedens tilgodehavender: $ 400.000
- Slutsaldo på virksomhedens tilgodehavender: $ 440.000
- Netto kreditsalg i løbet af året: $ 1.200.000
- Antallet af dage i en periode: 365 dage.
For at beregne kreditperioden beregnes først den gennemsnitlige tilgodehavende som nedenfor:
Beregning af gennemsnitlige tilgodehavender
Gennemsnitlige tilgodehavender = (begyndende saldo på tilgodehavender + slutter saldo på tilgodehavender) / 2
- Gennemsnitlige tilgodehavender = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
- Gennemsnitlige tilgodehavender = $ 420.000
Beregning af kreditperioden
- = $ 420.000 / ($ 1.200.000 / 365)
- = 127,75 dage
Således er virksomhedens kreditperiode for regnskabsåret 2018 127,75 dage.
Fordele
De forskellige fordele relateret til kreditperioden er som følger:
- Minimalt kontantudlæg - Det er en type lån, der ikke har nogen interesse i det. Man skal dog sørge for, at salget regelmæssigt og rettidigt rydder de gebyrer, der er tilbage hos leverandørerne. Det hjælper med at tjene flere indtægter, og virksomheden kan muligvis nemt nå sine mål.
- Rabat for hurtige betalinger - En organisation skal rettidigt rydde leverandørens betalinger for at blive noteret i deres gode bøger og modtage enorme rabatter fra dem.
- Forbedret kreditværdighed - En organisation kan forbedre sin kreditværdighed ved at sikre, at leverandørernes gebyrer afregnes til tiden.
- Uafbrudt levering af varer - Leverandører prioriterer virksomheder, der clearer deres betalinger meget til tiden, og til gengæld sikrer de også, at sådanne virksomheder modtager en uafbrudt levering af varer.
Ulemper
De forskellige ulemper relateret til kreditperioden er som følger:
- Gebyrer og sanktioner - En organisation, der ikke clearer leverandørens betaling, og som også til tiden eller har gjort det til et regelmæssigt mønster for at forsinke deres betalinger, kan straffes af dem. Derfor skal en organisation sikre, at leverandørernes betalinger ikke forsinkes for at minimere eller eliminere mulighederne for at blive straffet.
- Tab af kreditperioderettigheder - Hvis en organisation har gjort det til et mønster for forsinkelse af leverandørernes betaling, kan det ske, at leverandøren ikke længere har tillid til organisationens troværdighed, og den kan nægte at tilbyde sine kreditperioderettigheder i fremtiden.
- Indvirkning på kreditvurdering - Alle leverandører anerkender det ikke. Derfor kan kreditvurdering påvirke, at organisationer, der benytter kreditperioden til at afregne leverandørens gebyrer, kan falde ud af deres gode bøger. Det kan i sidste ende påvirke organisationernes kreditvurdering.
- Vanskeligheder i kontantstrøm - Med kreditperioden kan det også ske, at kontanter sidder fast, og dermed kan pengestrøm muligvis blive påvirket.
Vigtige punkter
De forskellige væsentlige punkter relateret til kreditperioden er som følger:
- Det refererer til antallet af dage, hvor en kunde i virksomheden har tilladelse, før han betaler fakturaen for kreditsalget.
- Det beregnes ved at dividere det samlede antal dage i en bestemt periode med det tilgodehavende omsætningsforhold.
Konklusion
Kreditperiode refererer til den gennemsnitlige tid, som sælgeren giver sin kunde for at foretage betalingerne mod kreditsalget. Det er en type lån, der ikke har nogen interesse i det. Imidlertid kan en organisation, der ikke rydder leverandørens betaling til tiden, straffes, så organisationen skal sikre, at leverandørernes betalinger ikke forsinkes for at minimere eller eliminere muligheden for at blive straffet.
