Forholdsanalysetyper - Top 5 typer af forhold med formler

Top 5 typer af forholdsanalyse

Forholdsanalyse udføres for at analysere selskabets økonomiske og trend af selskabets resultater over en årrække, hvor der hovedsagelig er fem brede kategorier af nøgletal som likviditetsforhold, solvensnøgletal, rentabilitetsforhold, effektivitetsgrad, dækningsgrad, der indikerer virksomhedens performance forskellige eksempler på disse nøgletal inkluderer aktuelt forhold, afkast på egenkapital, gældsgrad, udbyttegrad og prisindtjeningsgrad.

Tælleren og nævneren af ​​det forhold, der skal beregnes, er taget fra regnskabet og udtrykker derved et forhold til hinanden.

Det er et grundlæggende værktøj, der bruges af alle virksomheder til at fastslå den finansielle likviditet, gældsbyrden og virksomhedens rentabilitet, og hvor godt det er placeret på markedet sammenlignet med jævnaldrende.

Top 5 typer af forholdsanalyse

Der er forskellige typer forholdsanalyse, der er beregnet af hvert firma for at evaluere forretningsresultater. Simpelthen kan vi opdele det som nedenfor:

Type nr. 1 - Rentabilitetsforhold

Denne type forholdsanalyse antyder de returneringer, der genereres fra forretningen med den investerede kapital.

Bruttofortjeneste

Det repræsenterer virksomhedens driftsresultat efter justering af omkostningerne til de varer, der sælges. Jo højere bruttofortjeneste, jo lavere omkostninger ved solgte varer og jo større tilfredshed for ledelsen.

Bruttomargin Formula = Bruttoresultat / nettoomsætning * 100.

Nettofortjeneste

Det repræsenterer virksomhedens samlede rentabilitet efter fradrag af alle kontante og ingen kontante omkostninger: jo højere nettofortjeneste, jo højere nettoværdi og jo stærkere balance.

Formel for nettoresultatforhold = Nettoresultat / Nettoomsætning * 100

Driftsresultatforhold

Det repræsenterer virksomhedens sundhed og evnen til at betale sine gældsforpligtelser.

Formel for driftsresultatforhold = Ebit / Nettoomsætning * 100

Afkast af beskæftiget kapital

ROCE repræsenterer virksomhedens rentabilitet med den investerede kapital i virksomheden.

Return on Capital Employed Formula = Ebit / Capital Employed

Type # 2 - Solvensnøgletal

Disse typer af analyseanalyser antyder, om virksomheden er solvens og er i stand til at betale långivernes gæld eller ej.

Gældsgrad

Dette forhold repræsenterer virksomhedens gearing. Et lavt d / e-forhold betyder, at selskabet har en mindre gæld på sine bøger og er mere egenkapitalfortyndet. A 2: 1 er en ideel gældskvote, der skal opretholdes af ethvert selskab.

Formel for gældskapitalforhold = Samlet gæld / aktionærfond.

Hvor, samlet gæld = lang sigt + kort sigt + andre faste betalinger aktionærfonde = egenkapital + reserver + præferenceaktiekapital - fiktive aktiver.

Rentedækningsgrad

Det repræsenterer hvor mange gange virksomhedens overskud er i stand til at dække dets renteudgifter. Det betegner også virksomhedens solvens i den nærmeste fremtid, da jo højere forhold er mere komfort til aktionærerne og långivere med hensyn til betjening af gældsforpligtelser og problemfri drift af virksomhedens forretningsdrift.

Rentedækningsgrad Formula = Ebit / Renteudgifter

Type # 3 - Likviditetsforhold

Disse forhold repræsenterer, om virksomheden har tilstrækkelig likviditet til at opfylde sine kortsigtede forpligtelser eller ej. Højere likviditetsforhold er mere kontantrige i virksomheden.

Nuværende forhold

Det repræsenterer selskabets likviditet for at opfylde sine forpligtelser i de næste 12 måneder. Jo højere nuværende forhold, jo stærkere betaler virksomheden sine kortfristede forpligtelser. Imidlertid betyder en meget høj strømforhold, at mange penge sidder fast i tilgodehavender, der muligvis ikke realiserer i fremtiden.

Aktuel forholdsformel = kortfristede aktiver / kortfristede forpligtelser

Hurtigt forhold

Det repræsenterer, hvor kontantrig det er, at virksomheden betaler sine umiddelbare forpligtelser på kort sigt.

Formel til hurtig forhold = likvide beholdninger + omsættelige værdipapirer + tilgodehavender / kortfristede forpligtelser

Type # 4 - Omsætningsforhold

Disputationer viser, hvor effektivt virksomhedens aktiver og passiver bruges til at generere indtægter.

Omsætningsforhold for anlægsaktiver

Omsætning af anlægsaktiver repræsenterer virksomhedens effektivitet til at generere indtægter fra dets aktiver. Enkelt sagt er det et afkast af investeringen i anlægsaktiver. Nettoomsætning = Bruttosalg - returnerer. Netto anlægsaktiver = brutto anlægsaktiver -Akkumuleret afskrivning.
Gennemsnitlige netto faste aktiver = (åbningsbalance af netto faste aktiver + udgående balance af netto faste aktiver) / 2.

Formel for omsætning af anlægsaktiver = Nettoomsætning / gennemsnitlige anlægsaktiver

Beholdningsomsætning

Beholdningsomsætningsforholdet repræsenterer, hvor hurtigt virksomheden er i stand til at konvertere sin beholdning til salg. Det beregnes i dage, der angiver den tid, det tager at sælge aktien i gennemsnit. Den gennemsnitlige beholdning betragtes i denne formel, da virksomhedens beholdning fortsætter med at svinge hele året.

Formel for omsætning af lagerbeholdning = Omkostninger ved solgte varer / gennemsnitlige beholdninger

Omsætningsgrad, der kan tilgås

Omsætningsgrad for tilgodehavender afspejler effektiviteten i virksomheden til at inddrive sine tilgodehavender. Det betyder, hvor mange gange tilgodehavender konverteres til kontanter. Et højere tilgodehavende omsætningsforhold indikerer også, at virksomheden indsamler penge kontant.

Omsætningsforhold for tilgodehavender = Netto kreditsalg / gennemsnitlige tilgodehavender

# 5 - Indtjeningsforhold

Denne forholdsanalysetype taler om det afkast, som virksomheden genererer for sine aktionærer eller investorer.

P / E-forhold

PE Ratio repræsenterer virksomhedens indtjeningsmultipel, markedsværdien af ​​aktierne baseret på pe multiple. En høj P / E-forhold er et positivt tegn for virksomheden, da det får en høj værdiansættelse på markedet for m & en mulighed.

P / E-forholdsformel = markedspris pr. Aktie / indtjening pr. Aktie

Fortjeneste pr. aktie

Indtjening pr. Aktie repræsenterer den monetære værdi af hver aktionærs indtjening. Det er en af ​​hovedkomponenterne, som analytikeren har set på, mens han investerer i aktiemarkeder.

Indtjening pr. Aktieformel = (nettoindkomst - foretrukne udbytter) / (vægtet gennemsnit af udestående aktier)

Afkast af nettoværdi

Det repræsenterer hvor meget overskud virksomheden genererede med den investerede kapital fra egenkapital og præferenceaktionærer begge.

Afkast af formlen for nettoværdi = nettofortjeneste / kapitalandelshavere. Kapitalfonde = Kapital + præference + reserver - fiktive aktiver.

Konklusion

Ovennævnte er nogle af de nøgletalstyper, der kan bruges af virksomheden til dens økonomiske analyse. På denne måde er forholdsanalyse et meget vigtigt redskab til enhver form for strategisk forretningsplanlægning af virksomhedens øverste ledelse.