Definition af hovedbeløb på lån
Lånets hovedbeløb refererer til det beløb, der faktisk gives som lånet fra långiveren af pengene til låntager, og det er det beløb, som renter opkræves af långiveren af pengene fra låntager til brug af dets penge.
Det skal bemærkes, at det udestående lånebeløb ikke inkluderer de renter, der opkræves på det primære lånebeløb. Imidlertid bruger långiveren det udestående beløb til at beregne renteomkostningerne for perioden.
Kort sagt er dette princip det beløb, som låntager skylder långiveren, ikke inklusive renter, på ethvert tidspunkt i løbet af lånets løbetid.
Skridt til at beregne hovedbeløbet på lånet
I tilfælde af EMI kan det udestående beløb på ethvert tidspunkt simpelthen beregnes ved hjælp af følgende trin
- Trin # 1: For det første skal åbningslånebeløbet bestemmes.
- Trin # 2: Dernæst skal den rente, der skal opkræves på lånet i perioden (siger årligt), regnes ud.
- Trin # 3: Nu kan månedens rentebetaling beregnes ved at multiplicere renten med det åbne lånebeløb og derefter dividere resultatet med 12 (da r er den årlige rentesats) som vist nedenfor.
-
- Rentebetaling = Åbningslånebeløb * Rente / 12
- Trin # 4: Nu skal lånets EMI bestemmes ud fra de tilgængelige oplysninger.
- Trin # 5: Nu kan den primære tilbagebetaling beregnes ved at trække rentebetalingen i trin 3 fra EMI i trin 4 som vist nedenfor.
-
- Primær tilbagebetaling = EMI - Rentebetaling
- Trin # 6: Endelig kan en udestående hovedstol ved udgangen af måneden være en beregning ved at trække hovedstolens tilbagebetaling fra det åbne lånebeløb, som vist nedenfor.
Udestående hovedstol = Indledende lånebeløb - Primær tilbagebetaling
som kan udvides yderligere som nedenfor,
Udestående hovedstol = Indledende lånebeløb - (EMI - Rentebetaling)
Udestående hovedstol = åbning af lånebeløb + renteudbetaling - EMI
Eksempler
Eksempel nr. 1
Lad os tage eksemplet med firmaet ABC Co. Ltd, som er et gymnastiksal i byen Californien. Virksomheden tog et 2-årigt lån på $ 200.000 i sidste måned for at finansiere sine igangværende ekspansionsplaner. Virksomhedens administrerende direktør bad regnskabsføreren om at beregne det udestående hovedstolbeløb efter den første månedlige betaling på $ 8.864,12. Banken opkræver en rentesats på 6%. Bestem regnskabsførerens udestående hovedstol efter den første betaling.
I henhold til spørgsmålet,
Betalte renter i måneden = Lånebeløb * Rente / 12
= $ 1.000,00
Hovedstol tilbagebetalt i den første måned = EMI - Rentebetaling
= $ 7.864,12
Udestående hovedstol efter første betaling = lånebeløb - hovedstol tilbagebetalt
= $ 192.135,88
Derfor er det udestående beløb efter den første månedlige betaling $ 192.135,88.
Eksempel 2
Lad os tage eksemplet med firmaet XYZ Ltd, der har taget et etårigt lån på $ 1.000.000 til oprettelse af en ny værktøjsproduktionsenhed i byen. Nu har en analytiker til hensigt at kontrollere virkningen af rentesatsen på den udestående hovedstol efter den første månedlige betaling. Hjælp analytikeren med at bestemme hovedmanden ud fra følgende oplysninger:
I henhold til spørgsmålet,
Banken opkræver en rente på 5% og en månedlig betaling på $ 85.607,48
Betalte renter i måneden = Lånebeløb * Rente / 12
= $ 4166,67
Hovedstol tilbagebetalt i den første måned = EMI - Rentebetaling
= $ 81.440,81
Udestående hovedberegningsbeløb efter første betaling = lånebeløb - hovedstol tilbagebetalt
= $ 918.559,19
Banken opkræver en rente på 10% og en månedlig betaling på $ 87.915,89
Betalte renter i måneden = Lånebeløb * Rente / 12
= $ 8.333,33
Hovedstol tilbagebetalt i den første måned = EMI - Rentebetaling
= $ 79.582,56
Udestående hovedstolberegning efter første betaling = Lånebeløb - Hovedstol tilbagebetalt
= $ 920.417,44
Relevans og anvendelse
Set fra en låntagers synspunkt er det meget vigtigt at forstå det underliggende princip om hovedstol, fordi renten i løbet af lånets løbetid opkræves baseret på det udestående hovedstol. I dagens økonomiske opsætning er det meste af tilbagebetaling af banklån præget af EMI, der inkluderer både rentebetalingen og hovedafdraget. Som sådan bør låntager være opmærksom på det faktum, at de penge, der går til betaling af EMI, faktisk ikke reducerer hovedstolen helt, fordi en del af dem betaler de opkrævede renter. Andelen af hovedstol tilbagebetaling er lav i de oprindelige EMI-betalinger; det stiger dog gradvist over perioden indtil lånets løbetid.
På den anden side er dette også vigtigt set fra en bankmands synspunkt, da en bankmand på baggrund af det udestående hovedstolbeløb også skal styre sit eget ansvar. Det betyder, at en bankmand også skal finansiere det udestående hovedstol ved at rejse indskud fra sine kunder. Desuden beregnes renteindtægterne på hovedstolen, og det er den største indtægtskilde for en bank. Derfor kan det ses, at hovedstolen er vigtig information for både låntagere og långivere.
