Hvad er gave af egenkapital?
Gift of Equity henvises til en salgstransaktion af en boligejendom til et familiemedlem til en pris, der er mindre end ejendommens markedsværdi og beregnes som forskellen mellem den faktiske markedspris og salgsprisen. Lad os f.eks. Sige, at din bedstefar sælger dig sit hus til $ 100.000, som i øjeblikket værdiansættes til $ 175.000, i dette tilfælde vil kapitalen i gave være $ 75.000
Hvordan fungerer gave af egenkapital?
I tilfælde af sådanne transaktioner foretages salg af en ejendom til et familiemedlem til en nedsat pris. Forskellen mellem salgsprisen og den noterede pris er størrelsen på den gave af egenkapitalen, der kan bruges til enten at foretage en udbetaling eller afbetale gælden. For at udføre dette er sælgeren forpligtet til at give et gavebrev til køberen, der indeholder alle de faktiske forhold vedrørende salget af ejendommen, såsom sælgerens navn, adresse, kontaktoplysninger, forholdet mellem sælgeren og køberen, dollarværdien af gaven, erklæring om, at "der ikke kræves nogen tilbagebetaling af gaveværdien", og den skal underskrives behørigt af begge parter.
For at kunne gennemføre en gavetransaktion er det endvidere obligatorisk, at sælgeren får foretaget en betalt vurdering af ejendommen, og den skal angive ejendommens vurderede markedsværdi samt den aftalte salgspris for salg af ejendommen. Takstmanden skal også nævne forskellen mellem den vurderede markedsværdi og salgsprisen som en gave af egenkapitalværdien.
Eksempel på egenkapital gave
F.eks. Solgte Mr. John i 2019 huset til sin datter for US $ 100.000, mens den vurderede værdi af huset er US $ 1.75.000, så er gaveværdien af egenkapitalværdien USD 75.000, hvilket overstiger den årlige gaveudelukkelsesgrænse for 2019 dvs. 15.000 dollars. Det betyder, at den overskydende værdi på 50.000 $ (75.000 $ - 15.000 $) tæller med i levetidsbegrænsningsgrænsen, og Mr. John skal betale gaveafgift på 50.000 $.
Beregn skatteeffekten af gave af egenkapitaltransaktioner
- Det er ikke afgiftspligtigt for modtageren af gaven. Imidlertid kan køberen være nødt til at foretage betaling af gaveafgift, hvis han overskrider levetidsgrænsen for levetiden. IRS vurderer skattepligtigheden af gave af egenkapitaltransaktion i henhold til lov om ejendom og gaveskat. For året 2019 er levetidsgrænseværdien USD 11,40 millioner. Hvis køberen aldrig overskrider grænsen på 11,40 millioner dollars, gælder gaveafgiften ikke.
- Desuden tæller ikke enhver gave i henhold til lovgivningen om boet og skat skat for levetidsgrænsen for gaver. Loven har foreskrevet et årligt gaveekskluderingsbeløb pr. Modtager, som kan variere år for år som defineret i skatteloven. Det årlige gaveekskluderingsbeløb pr. Modtager for året 2019 er US $ 15.000. Dette betyder, at hvis faren giver op til US $ 15000 i år 1 og igen US $ 15.000 i år 2, så tælles disse begge gaveværdier ikke ind i levetidsbegrænsningen.
- Sig dog, hvis faderen gav US $ 15.000 i år 1 og derefter foretager en ekstra gave på US $ 10.000 i år 1, så tælles det senere beløb, dvs. US $ 10.000, i levetidsbegrænsningen. Dette betyder, at hvis forskellen mellem den vurderede markedsværdi af ejendommen og salgsprisen er mere end den årlige gaveudelukkelsesgrænse, skal sælgeren bære byrden af gaveafgift på det overskydende beløb.
Fordele
Lad os diskutere følgende fordele.
- Lav til ingen forskud: Da salgstransaktionen finder sted mellem familiemedlemmer, reducerer det kravet om at foretage udbetaling til enten nul eller væsentligt lavere værdier.
- Lukningsomkostninger: Sælgeren kan yderligere acceptere at afholde de afsluttende omkostninger i forbindelse med transaktionen. Lukningsomkostninger inkluderer ejendomsskat, udgifter til udarbejdelse af handling, advokatsalær, eventuel betaling af pant.
- Besparelser på agentprovisioner: Da gaven af egenkapitaltransaktioner finder sted mellem familiemedlemmer, involverer den generelt ikke nogen ejendomsmæglere. Dette gør det muligt for sælgeren at gemme kommissionsbetalinger, som kan koste omkring 5%.
Ulemper
Lad os diskutere følgende ulemper.
- Juridiske gebyrer: Ingen rigtige agenter er involveret, da transaktionen sker mellem familiemedlemmer. Dette øger dog omkostningerne ved sagsomkostninger og professionelle advokatsalærer for udarbejdelsen af kontrakterne og juridisk dokumentation.
- Gaveafgift: Ligesom andre gaver er de ikke afgiftspligtige for modtageren. Dog kan sælgeren muligvis betale betaling af gaveafgift i fremtiden, hvis gaveværdien øger ekskluderingsgrænserne.
Konklusion
Det er en stor foranstaltning at støtte familiemedlemmerne i at erhverve sig hjem uden at belaste dem med et stort antal gæld. Der skal dog tages behørigt hensyn til for at sikre, at alle juridiske formaliteter behørigt overvejes og overholdes, og også en gaveangivelse i FORM 709 er udfyldt med IRS for at indsende en bekræftelse på betaling af gaveafgift foretaget på grund af salg.
