Hvad er en 457-plan?
457 Plan er en skattemæssigt fordelagtig pensionsbidragsplan, der er sanktioneret af IRS og dækker kun berettigede medarbejdere som statslige og lokale statsansatte, ikke-føderale ansatte, ansatte i skattefritagede enheder som velgørende institutioner og NGO'er for at give dem pensionsfordelene. Deltagerne afsætter procentdelen af lønnen (op til 100% af den løn, der er underlagt dollargrænsen pr. År) og bidrager til den godkendte plan.
Funktioner i 457 Plan
Følgende er nogle funktioner:
# 1 - Pensionsplan for ikke-føderale medarbejdere
Højdepunktet er, at det kun er berettigede medarbejdere og berettigede medarbejdere, statslige og lokale statsansatte, ikke-føderale medarbejdere, ansatte i skattefritagede enheder, ansatte i nonprofitorganisationer eller ikke-statslige organisationer, der er tilknyttet regeringen.
# 2 - Skattefordelt plan
Bidrag til disse planer beskattes ikke på tidspunktet for bidrag. Beløbet beskattes på tidspunktet for tilbagetrækning fra kontoen.
# 3 - 100% bidraggrænse
Medarbejderne kan bidrage med op til 100 procent af lønnen. Forudsat at bidraget ikke overstiger den gældende dollargrænse.
# 4 - Bestemmelse af dobbeltbegrænsningsbidrag
De ansatte, der var berettigede til at bidrage til planen, men ikke bidrog og er tæt på pensionsalderen, dvs. mindst tre år før pensionsalderen, har mulighed for at bidrage med det dobbelte af grænsen for at få gavn.
# 5 - Andre funktioner
- Frihed til at vælge den type investeringsfond, der skal investere bidragene på pensionskontoen.
- Lavere skattepligtig indkomst på grund af skattefordel ved overførsel til planen.
- Sikrer fremtidige økonomiske behov.
- Muligheden for at overføre beløbet på en pensionskonto til en ny arbejdsgiver i tilfælde af jobskifte.
- Mulighed for at vælge de bidrag, der skal foretages før skat eller efter skat.
Hvordan fungerer 457-planen?
- Kvalificerede arbejdsgivere som lokale og statslige regeringer giver tilbuddet til medarbejderne om bidrag til 457 planer og interesserede medarbejdere til at kommunikere til arbejdsgiverne om bidrag til planen.
- Arbejdsgiveren skal registrere sig hos myndigheden til at yde bidrag i en godkendt plan og skal vælge den type plan, som den ønsker at bidrage med. Medarbejderen bidrager med en bestemt procentdel af deres løn, og det kan gå op til 100 procent af lønnen underlagt en dollargrænse.
- Derefter overføres bidrag til den særlige konto og investeres i værdipapirer. De kan være sikre værdipapirer eller visse risikobærende værdipapirer, og penge vokser uden skat gennem investering. Medarbejderen kan trække sig tilbage efter pensionering. Hvis beløbet trækkes tilbage før pensionering, er det skattepligtigt til de normale satser.
Typer af 457-plan
Der er to typer, der er som følger:
# 1-457 (b)
Det er tilgængeligt for statsansatte eller kommunale ansatte. Nogle medarbejdere i nonprofitorganisationer er også berettigede til denne plan. Det har en bidragsgrænse på $ 19000 om året for medarbejdere.
# 2-457 (f)
Den er tilgængelig for ikke-føderale medarbejdere som medarbejdere, der er tilknyttet regeringen, men ikke betegnes som statsansatte, ansatte i NGO'er, skattefritagede enheder osv. Bidragsgrænsen kan være op til 100 procent af lønnen. Der er visse juridiske og obligatoriske krav til denne plan. Afvigelse fra regler fører til problemer, sanktioner og tab.
Tilbagetrækningskrav
- Penge sammensat i 457 planer kan trækkes tilbage på pensionstidspunktet for at nyde pensionsydelser. Tidlige tilbagetrækninger er også tilladte uden straf. Udbetalinger beskattes til normale satser. Man kan når som helst i enhver alder trække sig tilbage fra planen uden nogen straf.
- Tilbagetrækning er kun tilladt i nødstilfælde og med forudgående tilladelse fra arbejdsgiveren. Tilbagekaldelser i nødsituationer inkluderer kun lægeudgifter, begravelsesudgifter eller i tilfælde af skade på ejendommen. Kun det beløb, der er nødvendigt for en nødsituation, får lov til at trække sig tilbage.
Grænser
- Grænsen for 457 (b) er $ 39.000 om året. Dette er den maksimale tilladte grænse som bidrag. Hvis en medarbejders alder er over 50 år, er de yderligere $ 6000 tilladt som et bidrag bortset fra $ 39000-grænsen. Også, hvis medarbejderen går ind i 457 (b) inden tre år af pensionsalderen er dobbelt så høj som den nuværende grænse på $ 39.000.
- I tilfælde af 457 (f) er grænsen maksimalt op til 100 procent af lønnen, men dette er underlagt dollargrænsen for året.
457 Plan vs 401 (k) planer
- 457 planer er ikke-kvalificerede planer, mens 401 (k) planer er kvalificerede planer.
- 457 planer tilbydes af statslige eller lokale myndigheder og nogle skattefrie arbejdsgivere, mens 401 (k) planer tilbydes af private arbejdsgivere.
- Tilbagetrækning under 457 planer før pension er tilladt uden nogen sanktion, og udbetalinger under 401 (k) plan før pension er tilladt med en 10% straf.
- Lovbestemmelser og ydelser vedrørende medarbejderpensionsindkomst gælder for 401 (k) planer og ikke for 457 planer.
Fordele
- De er skattefordelplaner, da bidrag ikke beskattes.
- Tilbagetrækning fra 457 planer er tilladt uden straf.
- Bidragsgrænsen er op til 100 procent af lønnen.
- Gunstigt for ikke-føderale medarbejdere og ansatte, der er tilknyttet regeringen.
- Tilbagetrækning er tilladt i alle aldre til enhver tid.
- Særlige funktioner for bidragydere nær pensionsalderen.
Ulemper
- De er en ikke-kvalificeret plan.
- 457 planer er ikke omfattet af lov om medarbejderpensionsindkomst.
- Tilbagetrækning er kun tilladt i definerede nødsituationer.
- Den samlede bidraggrænse inkluderer også arbejdsgiverbidraget, hvis der er nogen.
Konklusion
457 planer er de skattefordelagtige planer, der tilbydes af den lokale og statslige regering til fordel for ikke-føderale ansatte. Det tilbydes også af de skattefrie enheder for deres ansatte. Denne plan er en ikke-kvalificeret plan og dækker derfor ikke bestemmelserne i medarbejderens pensionsindkomstsikkerhedslov.
Tilbagetrækningen fra planen er kun tilladt i definerede nødsituationer. Bidragsgrænsen i henhold til denne plan kan være op til 100 procent af lønnen. Udbetalingerne er ikke omfattet af nogen sanktioner, og der er også særlige træk ved yderligere bidrag og dobbeltbidrag for de ansatte, der indgår i planen i den alder, der nærmer sig pensionen.
