Hvad er kontant overgivelsesværdi?
Kontant overgivelsesværdi er de penge, som livsforsikringstageren vil modtage, hvis de rent faktisk trækker sig ud inden afslutningen af forsikringen eller hans død; denne værdi er til tider lavere end løbetidsværdien afhængigt af den tid, der går fra datoen for iværksættelsen af politikken til datoen for afgivelse af den.
Forklaring
Til tider kan forsikringstageren kræve det beløb, han har afsat til forsikringspolicen, til et presserende nuværende behov. Han kan enten tage et lån mod politikken, eller han kan overgive politikken og trække den akkumulerede opsparing i det samme efter fradrag af gebyrer og gebyrer i henhold til vilkårene og betingelserne for politikken.
Vi er nødt til at forstå, at genkøbsværdien er efter alle tidligere udbetalinger og eventuelle lånebetalinger mod denne politik plus den akkumulerede rente på den samme. Der kan være delvise eller fulde overgivelsesvarianter inden for politikken og de gældende sanktioner afhængigt af kriterierne i politikken.
Hvordan fungerer kontant overgivelsesværdi i livsforsikring?
- Grundlæggende kræver en politik periodiske præmiebetalinger , der akkumuleres på forsikringstagerens konto. Bundet til denne politik er der en fordel, som forsikringstageren får på tidspunktet for sin død eller på tidspunktet for politikens løbetid. Denne fordel er kendt som en dødsafdækning .
- Når antallet af periodiske præmiebetalinger stiger i løbet af forsikringstiden, øges det beløb, der akkumuleres under ydelsen ved død eller løbetid. Dette sker på grund af akkumulerede renter på det samlede beløb på kontoen og bonusbetingelserne. Ved afslutningen af forsikringsperioden eller i tilfælde af død returneres dette akkumulerede beløb til forsikringstageren eller hans arvinger.
- Antag nu, at forsikringstageren kræver dette for at bruge corpus, så kan han overgive politikken. Hvis han overgiver det meget tidligt i livet, så er det akkumulerede beløb meget lavt, og derfor spiser overgivelsesgebyrerne det meste af det akkumulerede beløb, og overgivelsesværdien er lav. Derfor har de fleste politikker en overgivelsesperiode, hvor overgivelsesgebyret anvendes, og når denne periode er overstået, og beløbet kræves efter det, er der ingen overgivelsesgebyr, da den akkumulerede rente har dækket det op. I et sådant tilfælde er overgivelsesværdien højere.
- Lad os nu se på, hvorfor denne overgivelsesafgift anvendes . På tidspunktet for salg af forsikringen er der visse omkostninger, som forsikringsselskabet afholder i forbindelse med at sælge og få politikken på plads ved at udføre det krævede papirarbejde. Disse omkostninger er en del af overgivelsesgebyrerne. Når præmierne begynder at strømme ind, begynder forsikringsselskaberne at investere det samme ved investeringer med højere afkast efter at have reserveret et beløb, som de straks kan få brug for i tilfælde af pludselig betaling af en politik.
- Nogle af de interesser, der opnås ved investeringerne, opbevares af forsikringsselskabet, og noget går til forsikringstageren afhængigt af forsikringsbetingelserne. Gennem denne investering inddriver forsikringsselskabet sine omkostninger og tjener sit overskud.
- Efterhånden som politikken ældes, inddrives dens oprindelige udgifter. Så når de er fuldt genoprettet, og overgivelsesperioden er overstået, er der ingen overgivelsesgebyr for den for tidlige overgivelse.
Hvordan beregnes kontant overgivelsesværdi?
Beregningen af tilbagekøbsværdien kan variere fra en politik til en anden og er specificeret i policydokumentet. En simpel ligning kan dog være som følger:
Kontant overgivelsesværdi = Forbedret akkumuleret værdi - Afgivelsesgebyrer.- Forbedret værdi kan være det samlede akkumulerede investerede beløb inklusive periodisk rente.
- Afgivelsesgebyrer kan udtrykkes i procent og kan variere afhængigt af politikens alder.
Eksempel
Lad os forstå nedenstående eksempel.
Antag, at forsikringstager Mr. X har en politik i 30 år med årlige præmier på $ 10000 og en dækning på $ 1 million, hvis han for tidligt dør; Ellers fordeles det samlede akkumulerede beløb + 10% bonus på corpus efter 30 år til ham. For at få denne politik på plads har forsikringsselskabet afholdt $ 5000 i omkostninger. Yderligere overgivelsesperiode, der er specificeret i politikken, er ti år, hvor et afgiftsgebyr på 1% på de ubetalte præmier vil blive opkrævet, og ingen vil blive opkrævet, hvis de overgives efter ti år. Afkastet, der skal modtages på præmiebeløbet, er 5%.
Løsning:
Grundlæggende forstår vi nu de givne tal:
Vi er nødt til at løse følgende ligning for at nå frem til den krævede FV:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Så hvis han forbliver investeret, får han FV + 10% af FV = $ 730.827,32
Sag 1:
Hvis han trækker sig tilbage efter ti år, får han det
Vi er nødt til at løse følgende ligning for at nå frem til den krævede FV:
Da der ikke er nogen overgivelsesgebyrer, er kontantovergivelsesværdien $ 125.778,93
Sag 2:
Hvis han trækker sig tilbage inden ti år, lad os sige om 6 år
Vi er nødt til at løse følgende ligning for at nå frem til den krævede FV:
Heraf fratrækkes 1% på ubetalte præmier som afgivelsesgebyr.
Ubetalte præmier er 24 år x 10000 = 240000
Nu beregner vi kontant overgivelsesværdi:
- = 68019,13- (0,01 x (240000))
- = $ 65.619,13
Som vi kan se, er overgivelsesomkostningerne lavere end de oprindelige udgifter, som forsikringsselskabet afholder, fordi det justerer et beløb på grund af den rente, det tjener på de præmiebeløb, det investerede. Derfor reduceres afgiften, efterhånden som antallet af uindfriede præmier falder, og efter år 10 antager forsikringsselskabet, at det vil inddrive mindst alle sine omkostninger og derfor ikke opkræve noget overgivelsesgebyr.
Beskatning af kontant overgivelsesværdi
Ifølge Internal Revenue Service (IRS), skattemyndigheden i USA, er omkostningsgrundlaget for en forsikringspolitik det samlede antal betalte præmier. Så ethvert beløb af overgivelsesværdi, der er større end den samlede betalte præmie, betragtes som gevinst.
- Beløb akkumuleret i politikken beskattes ikke.
- Lånebetaling mod politikken beskattes heller ikke.
- Tilbagetrækning op til omkostningsgrundlaget er ikke skattepligtig. Overskud heraf beskattes ved almindelige indkomstskattesatser i stedet for kapitalgevinstskattesats, hvis politikken er "ikke ejendom beskrevet."
Et eksempel kan forklare skatteberegningen:
Antag, at forsikringstageren X modtog kontant afgivelsesværdien på $ 80.000 efter fradraget for 5000 afgivelsesgebyrer. Den samlede præmie, som han indtil da betalte, var $ 70.000, så indkomstbeløbet, der skal beskattes, er kontant afgivelsesværdi - samlet betalt præmie, 80000-70000 = $ 10.000
Kontant overgivelsesværdi vs kontant værdi
Kontant værdi er det akkumulerede beløb på politikontoen, som vi i ovenstående eksempel har betegnet som forbedret værdi. Mens kontant afgivelsesværdi er de penge, som forsikringstageren vil modtage, hvis han rent faktisk trækker sig tilbage inden afslutningen af politikken eller hans død.
I ovenstående eksempel er overgivelsesgebyret forskellen mellem de to, og når overgivelsesperioden er overstået, er kontantværdien og kontantovergivelsesværdien den samme.
Konklusion
For at opsummere varierer beregningen af genkøbsværdien i henhold til forsikringsbetingelserne, og forsikringstageren bør læse forsikringsdokumenterne ordentligt, inden han indgår i den for at vurdere, om den givne politik er passende i betragtning af hans økonomiske forhold. Forsikringstageren skal også se på de skattemæssige konsekvenser af at aflevere sin politik i henhold til hans jurisdiktion og derefter beslutte, om det er bedst at overgive politikken eller tage et lån mod den samme for at imødekomme hans umiddelbare behov.
