Omvendt faktorisering (betydning, eksempler) - Hvad er Reverse Factoring?

Omvendt faktorisering Betydning

Reverse Factoring refererer til et koncept, når et firma når ud til en finansiel institution for at betale sine leverandører til en hurtigere sats mod en rabat og derved reducere kontot tilgodehavender hos leverandørerne uden nogen kreditkrise for virksomheden, som igen vil betale ud til långiveren i slutningen af ​​den foruddefinerede varighed.

Eksempel på omvendt faktorering

Overvej et scenarie, hvor et firma ønsker, at råmateriale skal opfylde en ordre om yderligere to måneder. De krævede råmaterialer er værd $ 2 millioner, og firmaet har ikke nogen penge lige nu. I henhold til kontraktbetingelserne forventer den heller ikke nogen kontantstrøm i yderligere 2 måneder. Lad os overveje de muligheder, firmaet har i sådanne scenarier.

1. Virksomheden når ud til sine leverandører og beder om råvarer på kredit. Det lover dem, at fakturaen udbetales, så snart den modtager kontanter fra sine kunder. Det ville dog kræve mindst 2 måneder. Her siger leverandøren måske Nej eller ja, men i begge tilfælde tager virksomheden en risiko, hvilket til sidst begrænser sin pengestrøm og balance.
2. Det andet scenario er, når virksomheden når ud til en långiver / bank og arbejder sammen med dem for at udbetale deres leverandører. Hele maskinen består af følgende trin:
   • Virksomheden initierer en ordre på råvarerne hos sin leverandør.
   • Leverandøren gennemgår ordren leverer råmaterialet til firmaet og bygger en faktura for den krævede betaling - $ 2 millioner.
   • Firma gennemgår og bekræfter betalingen og bekræfter långiveren, at den betaler det krævede beløb ved udløbet, i vores tilfælde i slutningen af ​​2 måneder.
   • Leverandøren sælger derefter disse fakturakontrakter til långiveren med en aftalt rabat (Lad os sige 5%).
   • Leverandøren modtager kontofordringerne i realtid og behøver ikke at vente i 2 måneder.
   • Ved udløbet foretager virksomheden (køber) betalingen til långiveren / den finansielle institution.

Vær opmærksom på, at da långiveren er arrangeret af firmaet, betales betalingen til leverandøren, og rabatten vil være baseret på virksomhedens kreditværdighed.

Fordele ved omvendt faktorering

Nedenfor er fordelene ved Reverse Factoring.

• Fakturaer betales meget hurtigere til leverandører, hvilket undgår enhver forsinkelse i modtagelse af kontofordringer. Dette fører til forbedret pengestrøm i systemet, som kan sættes til at generere mere rentabilitet.
• Da fakturaer betales til tiden, er leverandører ikke nødt til at jage firmaerne til tidlige anmodninger. Begge parter kan fokusere på deres kerneaktiviteter snarere end at fokusere på betalingsplaner eller forsinkelser. Dette vil utvivlsomt føre til bedre forvaltning og bedre ressourceudnyttelse.
• Begrebet omvendt factoring er en aftale mellem banken og firmaet og ikke mellem leverandørerne. Vilkårene og rentesatserne er tilpasset virksomhedens kreditværdighed uden at påvirke leverandørerne.
• Omvendt factoring er en mekanisme uden for balancen og får igen balancen til at se godt ud ved at have bedre forhold som arbejdskapitalomsætning, omsætningsgod omsætning for firmaet, der holder både investorer og aktionærer glade.

Ulemper ved Reverse Factoring

Følgende er et par ulemper ved Reverse Factoring.

• Aftalen om omvendt factoring afhænger meget af forudsigelse af salget og forventningen om, at køber / firma vil være i stand til at foretage en handel og returnere fakturabeløbet til banken med en forudbestemt rente efter en bestemt periode. Hvis dette ikke sker, vil bankerne gå tabt, og på grund af lovgivningsmæssig kontrol kan sikkerhedsstillelsen fjerne, hvilket fører til en kreditkrisesituation for virksomheden. Dette scenario kan føre til en meget dårligere tilstand, da midlerne til firmaet måske tørrer op, når det har mest brug for det.
• Hvis det ikke arrangeres ordentligt, kan det føre til, at det bliver meget dyrt for firmaet, da det kan kræve komplicerede kontrakter og tvetydige regler.

Vigtige punkter at bemærke

• Reverse factoring er en forsyningskædeoptimeringsmekanisme, der hjælper med bedre samarbejde mellem deltagerne. På grund af de rettidige betalinger hjælper det med at løse eventuelle tvister og udvikler bedre relationer mellem firmaet og dets leverandører.
• Det endelige mål med reverse factoring er at reducere tiden for kontofordringer og dermed forbedre pengestrømmen. En omkostningseffektiv mekanisme reducerer enhver begrænsning for virksomheden såvel som dens leverandører.
• Omvendt factoring har allerede forstyrret branchen. Selvom det startede med bilindustrien, har det gjort vidundere i mange hovedstadsintensive industrier som rumfarts-, farmaceutisk, telekom-, forbrugeremballeret mad, kemikalier osv. Faktisk er der mange fintech-firmaer, der forsøger at udforske denne vej yderligere. Mange konsulentfirmaer i deres uafhængige undersøgelser har estimeret det omvendte factoring-marked omkring US $ 255-285 mia. (Estimat fra 2015). Den forbløffende del af denne forskning er dog, at størrelsen i øjeblikket er på 3% og har potentialet til at nå 20-25% af branchens betalinger på kort sigt.
• Omvendt factoring giver kun mening, hvis renten eller den rabat, som den formidlende finansielle institution tilbyder, er lav og baseret på virksomhedens kreditværdighed snarere end leverandørens anden. Det er bare en forsinket omkostning.
• Omvendte fabriksfordele kan kvantificeres baseret på de modeller, der studerer økosystemet ved at optimere de gældskonti. Resultaterne antyder, at 25 - 45% værdi fanges af leverandøren, og 35-45% fanges af køberen, mens de resterende 15-20% fanges af den finansielle institution.

Konklusion

Omvendt factoring er en del af finansiering af forsyningskæden, der har til formål at fjerne friktioner i økosystemet og føre til en bedre strøm af kontanter på en hurtigere og mere effektiv måde ved at fokusere på et af de største berøringspunkter mellem leverandører og firmaer - skyldige konti. I modsætning til factoring initieres det af firmaet snarere end leverandørerne at finansiere deres kontofordringer. Hvis det implementeres korrekt, kan det hjælpe med at forbedre likviditeten i systemet, bedre kontantcirkulation, rettidige betalinger, færre misligholdelser og i sidste ende bedre profitgenererende kapaciteter for firmaet såvel som dets leverandører.