Hvad er loven om udenlandsk korrupt praksis?
Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) er en lov, der er oprettet i USA, og som indeholder bestemmelser, der forhindrer forretningsfolk i at foretage betalinger i form af bestikkelse til embedsmænd fra en udenlandsk regering med den hensigt at sikre forretning gennem sådan handel.
FCPA blev vedtaget i 1977 og kræver yderligere, at enhederne fører tilstrækkelige regnskaber sammen med en forsikring om intern kontrol. Sådanne kontroller vil give rimelig sikkerhed for udførelse af transaktioner på en lovlig måde, vurdering af aktiver og regnskab, der foretages gennem tilladelse fra ledelsen.
Formål
- Loven ønsker ikke, at børsnoterede virksomheder skal erhverve eller beholde nogen forretning ved betaling af ulovlig finansiering (dvs. bestikkelse). Det agter sådanne erhvervsaktører kun at vinde kontrakterne på grund af deres konkurrencemæssige ånd og fortjeneste.
- Bestikkelse forstyrrer det retfærdige økonomiske miljø i landet. Den berettigede chance for hver konkurrerende person er ikke fortjent.
- Handlingen blev gjort gældende for alle personer i USA sammen med de udstedere af værdipapirer, der tilhører fremmede lande. Gennem et hul på et år fra vedtagelsen i 1977 blev anvendelsen af bestemmelserne i loven udvidet til at omfatte udenlandske virksomheder såvel som personer, der foretager sådanne betalinger i USA.
- Handlingen pålægger virksomhederne at føre gennemsigtige optegnelser.
Krav til udenlandsk korrupt praksis
- Betydningen af udtrykket "udenlandske embedsmænd" er bred i Foreign Corrupt Practices Act. Normalt gøres enhver handling gældende for indbyggere i landet. FCPA gælder dog også for udenlandske virksomheder. Handlingen betragter finansministeren som en udenlandsk embedsmand. Det betragter også de professionelle læger, der arbejder på et statsejet hospital, som en udenlandsk embedsmand. Handlingen stopper det ikke. Det inkluderer desuden medarbejderne i enhver international organisation, der skal tages med i den brede definition af udenlandske embedsmænd.
- Loven betragter ikke væsentlighed. Således er kvantum af beløbet ikke vigtigt, men hensigten med bestikkelse betragtes som vigtig for anvendeligheden af handlingen.
- Loven kræver, at de børsnoterede virksomhedsenheder skal føre gennemsigtige regnskaber. Loven giver desuden de nævnte virksomhedsenheder mandat til at foretage intern revision regelmæssigt. Således sørger mange virksomheder for at sikre overholdelse af due diligence ved deres afslutning for at sikre forsikring om fair forhold til udenlandske embedsmænd. Mange virksomheder har et FCPA-overholdelsesprogram på plads, som opsummerer alle forretningerne.
- Loven skelner tydeligt med det, der kaldes ”bestikkelse” og ”lempelse”. Lettelse er også kendt som "fedtbetaling". Fedtbetalinger foretages for at lade embedsmanden fremskynde overholdelsen af sine opgaver.
- Loven forbyder også refusioner i forbindelse med markedsføring af et produkt.
- I tilfælde af et amerikansk selskabs erhvervelse af et udenlandsk selskab er det nævnte amerikanske selskab ansvarlig for enhver lovovertrædelse, der er udført af det udenlandske selskab inden en sådan overtagelse.
Bestemmelser i Foreign Corrupt Practices Act
FCPA har to hovedbestemmelser -
# 1 - Bekæmpelse af bestikkelse
Denne bestemmelse giver et forbud mod / forbud mod betaling af bestikkelse til udenlandske embedsmænd i form af penge eller enhver pengeværdi eller noget af værdi med det formål at erhverve en virksomhed eller beholde en eksisterende forretning.
# 2 - Hensættelse relateret til regnskab og kontrol
Denne bestemmelse kræver, at virksomhedens aktører opretholder passende og passende "bøger og optegnelser". Disse ord er defineret under handlingen med tilstrækkelig omhu. Denne bestemmelse kræver yderligere, at virksomhedsaktørerne opretholder intern kontrol over de finansielle poster.
Overtrædelse af loven om udenlandsk korrupt praksis
Overtrædelse af Foreign Corrupt Practices Act har alvorlige konsekvenser for de personer, der er involveret i betaling af bestikkelse eller enhver anden bestemmelse i handlingen.
- Enkeltpersoner, der er involveret i sagen, kan sigtes for fængsel op til 5 år for hver overtrædelse i forhold til bestikkelsesbestemmelser. Sådanne personer kan blive fængslet i op til 20 år, hvis overtrædelsen viser sig at være en forsætlig handling. Desuden bødes den nævnte person på op til $ 1 lac for involvering i overtrædelsen.
- Virksomheder er virksomhedspersoner med et virksomhedsslør. Virksomheder er kunstige personer og kan ikke fængsles. Derfor, for at gøre straffen i tråd med de straffe, der pålægges enkeltpersoner, får virksomhederne en bøde på op til $ 2 millioner for hver overtrædelse.
- Hver handling kan specificere det stigende antal sanktioner, der skal pålægges. FCPA har en bestemmelse, der siger, at den nævnte bøde kan forhøjes til $ 25 millioner i tilfælde af virksomhedspersoner og op til $ 5 millioner i tilfælde af enkeltpersoner, der er involveret i sagen. Sådanne sanktioner kan være små i kvantum for en virksomhedsenhed, der blomstrede med kontante reserver. I en sådan situation kommer lov om alternative bøder i spil, der fordobler sanktionsbeløbet i tilfælde af strafferetlige bøder. At bevise bestikkelse som en kriminel handling er imidlertid regeringsadvokaters opgave.
- FCPA er så streng, at det begrænser virksomhederne til at betale bøder for dets officerer, ansatte, direktører, agent osv. Således kræver handlingen, at de betaler fra lommen. Endvidere har enkeltpersoner såvel som virksomheder vist sig at være skyldige i henhold til denne handling kan udelukkes fra visse fordele, der normalt er tilgængelige under enhver statslig ordning. Sådanne fordele kan være at opnå eksportlicenser, deltagelse i føderale programmer, operere under værdipapirråd osv.
- Overtrædelse under FCPA kan betragtes som civil eller strafferetlig handling i henhold til RICO Act (dvs. Racketeer Influenced and Corrupt Organisations Act).
Anvendelighed
Anvendelighed bekræfter omfanget af handlingen for forskellige personer. Act of Foreign Corrupt Practices Act gælder for følgende:
- Med hensyn til bestemmelser om bestikkelse finder loven anvendelse på:
- Enkeltpersoner dvs. borgere og indbyggere i Amerikas Forenede Stater.
- Virksomheder, der er stiftet i USA.
- Virksomheder, der har hovedkontor i USA.
- Virksomheder, der er noteret på den amerikanske børs.
- En udenlandsk person, der kan forårsage forpligtelse til sådanne aktiviteter i den korrupte betalings karakter.
- Med hensyn til regnskabsbestemmelser finder loven kun anvendelse på de virksomhedsenheder, der er noteret på den amerikanske børs.
