Hvad er en generel konto?
Generel konto henvises til puljen af præmier, der modtages fra forsikringstagerne i form af kollektive investeringer, som ikke kun bruges til at dække virksomhedens driftsudgifter, men også til betaling af forskellige forsikringskrav og fordele.
Hvordan virker det?
Det starter, når forsikringstageren køber en forsikring fra forsikringsselskabet. Derefter bruges den præmie, der modtages af forsikringsselskabet, på følgende måde:
- Daglige udgifter siger administrationsomkostninger.
- Oprettelse af beredskabsreserve for at imødekomme uventede og usikre krav.
- Investeringer i forskellige aktiver for at matche afkast og risiko.
Alle fordringer, de bakkes op af individuelle / separate aktiver, afvikles via den almindelige konto. Hvis de krav, der opstår på grund af den individuelle eller separate konto, er utilstrækkelige, vil restbeløbet blive afviklet via den generelle konto.
Eksempel på generel konto
En forsikret benytter bilforsikring fra forsikringsselskabet i en periode på 5 år til foreskrevne gebyrer i henhold til de lovmæssige normer. Efter et år bliver hans køretøj beskadiget, og han hævder skaderne fra virksomheden.
Virksomheden benyttede advokat- og landmålingstjenester til at vurdere kravets krav og belønner kravet, efter at det modtog vurderingsrapporten fra landmålerne.
Kravet blev betalt ud af de præmier, der blev modtaget fra flere forsikrede i perioden. Den akkumulerede fond kaldes den generelle konto og bruges til afvikling af ikke-separate krav.
Investeringsstrategi
Forsikringsselskaber følger en af de to metoder til at investere deres generelle fondsbalancer:
- Styring af midlerne internt gennem oprettelse af en separat afdeling, der tager sig af risikoen, afkastet, udbyttet osv. Af de investerede midler.
- Outsourcing af funktionerne til en ekstern leverandør, der opkræver sine administrationsgebyrer og administrerer midlerne.
Mange virksomheder foretrækker sidstnævnte på grund af øget skæve konkurrence. Virksomheder føler, at de skal fokusere deres opmærksomhed på deres kerneaktiviteter og outsource ikke-kernefunktionerne til tredjepart, hvilket resulterer i at opfylde forsikringstagernes forpligtelser, når og når de påløber.
Virksomhederne ser også efter deres risikovillighed, da forsikringstagernes krav kan opstå når som helst, så virksomhederne skal sikre, at deres likviditet er til deres rådighed. De foretrækker at investere deres almindelige kontofonde i gæld eller fastforrentede værdipapirer sammenlignet med selskabernes aktier.
Gæld ville sikre en jævn indstrømning af midlerne og være mindre risikabel sammenlignet med at investere i virksomhedernes ejerskab.
Generel konto vs separat konto
| Basis | Generel konto | Separat konto | ||
| Definition | Det er en konto, hvor forsikringsselskabets midler anvendes til betaling af daglige udgifter og ikke kan henføres til noget specifikt krav eller forsikringstager. | Det er en konto, der holdes adskilt fra den generelle pulje af aktiver og bruges til det formål, som den er oprettet til. | ||
| Livrente | Her investeres midler til faste livrenter. | Her investeres midler til variable livrenter. | ||
| Risikoinddragelse | Risikoen er mindre, da investeringen er i værdipapirer med fast indkomst. | Risikoen er mere, da investeringen er i de værdipapirer, der har en tendens til at give variabelt afkast. | ||
| Kreditorens indsats | Fonden har krav på kreditorers første krav. | Fonden har ikke ret til det første krav fra kreditorer, da det ikke kan bruges som sikkerhed. | ||
| Vend tilbage | Det giver dig en sikkerhed for afkastet, da fonden hovedsageligt er investeret i selskabets fastforrentede værdipapirer. | Usikkerhed er mere, da fonden investeres i aktiemarkedet. | ||
| Tab / gevinst på aktiemarkedet | Det er upåvirket af op- eller nedture på aktiemarkedet. | Det påvirkes af op- eller nedture på aktiemarkedet. |
Konklusion
Medmindre der er et lovkrav eller et forsikret specifikt mandat, samles de præmier, der modtages fra forsikringstagerne, i en generel fond, der anvendes på møde daglige udgifter og investeres i rentefondene. Virksomheden skal opretholde god likviditet i almindelige fonde, da kravet kan opstå når som helst i modsætning til separate konti, hvor der er sikkerhed for forpligtelsens varighed.
