Hvad hedder modtager?
Navngivet modtager er en person, hvis navn er registreret i den juridiske dokumentation ved lovens kraft eller et dekret. Denne person er den eneste eller delte indsamler af fordele fra tillid, forsikringspolice, pensionsplan, livrente osv. Hvis der er mere end en navngivet modtager, vil alle dele aktivet ligeligt eller i henhold til deres definerede andel i det juridiske dokument eller vilje .
Forklaring
Nogle gange kan en ejendom være en begunstiget i stedet for en person. Der er forskel på arving og modtager; arvingen får aktivet som en efterfølger, mens modtageren får sin andel, hvis deres navn er på testamentet.
I tilfælde af et finansielt instrument som en livrente kan modtageren og forsikringstageren være den samme person. Udnævnelse af en modtager har visse fordele som skattefordele og springning af skifteprocesser, hvilket i sidste ende fører til en hurtigere fordeling af aktivfordelingen.
Typer af navngivet modtager
- Primær modtager: Den primære modtager er den person, der først og fremmest er på listen over modtagelse af ydelsen, som nævnt i den afdøde persons testamente. Den afdøde person nævner specifikt den primære modtagers navn i testamentet i hans eller hendes levetid.
- Kontingentmodtager: Den kontingentmodtager er den person, der modtager aktivet, hvis den primære modtager ikke findes eller nægter at tage aktivet som den afdøde tildelte i hans eller hendes testamente. Der er visse betingelser beskrevet i testamentet, der skal opfyldes, før aktivet kan overføres til den betingede modtager. En betinget modtager kaldes også som en sekundær modtager.
Nogle gange kan ejeren nævne ejendom som nogle nonprofitorganisationer eller NGO'er som den primære modtager i testamentet i stedet for en person.
Eksempler
Se nedenstående øjebliksbillede af formularen til udpegelse af livsforsikringspolice. Ved at læse første afsnit kan vi let forstå, at en person kan udpege mere end en primær såvel som en betinget modtager. Dog kan ingen primær modtager også være den betingede modtager. I tilfælde af, at en ejendom som en velgørenhedsorganisation eller tillid nævnes som modtageren, bør alle detaljer om adressen og datoen for oprettelsen nævnes. Endelig, hvis ejeren er gift, og ægtefællen ikke er nævnt som den eneste primære modtager, er ægtefælles samtykke krævet skriftligt.
Kilde: www.yumpu.com
Risiko for navngivet modtager
Der er flere risici, som ejeren skal huske på, eller som en juridisk rådgiver skal specificere for ejeren, når hun eller han afgiver testamentet og udpeger en primær og betinget modtager. Nogle af risiciene er nævnt som nedenfor:
- Hvis aktiveejeren ikke udpeger en navngivet modtager, vil aktivet gennemgå skifteprocessen og vil have flere skattemæssige konsekvenser, som ellers kunne have været undgået.
- Hvis den primære modtager er mindreårig i stedet for tillid for dem, afgør dommeren, hvem der administrerer aktivet, indtil den mindreårige bliver voksen.
- At nævne ikke-specifikke modtagere, som min nærmeste familie eller mine børn, vil føre til tvister efter aktivsejerens død.
Ovenstående er blot nogle få eksempler. For at opsummere skal aktiveejere meget omhyggeligt ved hjælp af deres juridiske rådgiver udfylde den navngivne modtagerformular for at undgå besvær med fordelingen af aktiver efter deres død. De bør også gennemgå og opdatere modtagerens navne efter hver større livsbegivenhed som skilsmisse, ægteskab eller død af en primær eller betinget modtager før ejeren.
Betegnelsen for den navngivne modtager
At navngive en modtager i et testamente er meget vigtigt. At navngive en primær eller betinget modtager sikrer, at aktivet går i de rigtige hænder efter ejerens død. Udpegning af modtagere hjælper med at få skattefordel efter ejerens død. Det hjælper familiens og den juridiske arving af ejeren med at springe over skifteprocessen (salg og distribution af aktiver) helt. Det er en meget langvarig og kostbar proces, der kan koste familien meget efter ejerens død.
Fordele
- Skattefordel: I tilfælde hvor primære modtagere specifikt er nævnt i testamentet, vil de være i stand til at få skattefordelene efter ejerens død. Lad os f.eks. Sige, at ejerens aktiver alle blev skattepligtige i løbet af to år, men efter døden kan den primære modtager opkræve aktivet med en udskudt skattefordel i en længere periode.
- Aktiv går i højre hånd: Hvis modtagerens navn ikke specifikt er nævnt i testamentet, afgør retten retten, hvem der får aktivet i givne fakta og scenarier. Det fører undertiden til, at aktiver går i de forkerte hænder. Derfor skal modtagerens (både primære og betingede) nævnes i testamentet for at sikre, at den rigtige person får fordelen efter ejerens død.
- Spring over skifteproces: Skifteprocessen er en tidskrævende og dyr proces, som familie og arving skal gennemgå efter aktivsejerens død. Udpegelsen af aktivet til primære og betingede modtagere kan hjælpe med at springe denne proces overhovedet.
